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待认证的进项税额需要结转吗

会计学习资料3722022-12-05

这是一篇有关待认证的进项税额需要结转吗的会计知识内容，正文详细介绍了财税人员工作和学习过程中待认证的进项税额需要结转吗的相关财税知识，我们相信也许能您解决待认证的进项税额需要结转吗的财税学习和工作问题。

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待认证的进项税额需要结转吗

答:待认证的进项税额需要结转的

应交税金科目下增设待抵扣进项税额明细科目,该明细科目用于核算取得尚未扫描认证专用发票抵扣联、海关进口增值税专用缴款书、废旧物资普通发票以及货物运输发票,当月不申报抵扣的迸项税额.当取得上述抵扣凭证时,借记应交税金待抵扣进项税额明细科目,贷记相关科目;实际通过认证,并申报抵扣进项税额时,借记应交税金应交增值税(进项税额)专栏,贷记应交税金待抵扣进项税额科目.

进项税与待认证进项税月末怎么结转?

增值税待认证进项税认证后怎么做会计分录?

待认证进项税认证后会计分录如下:

1、取得进项票当月认证

借:相关科目 应交税费-应交增值税(待认证进项税额)

2、待认证进项税额转入抵扣时

借:应交税费-应交增值税(进项税额)

贷:应交税费-应交增值税(待认证进项税额)

举例:比如说,进项税-待认证进项税100,月末认证了50,销项税40,应交税金10,该怎么做分录?

答:当月没有认证的进项税计入其他应收款

入账时:

借:原材料等

其他应收款-进项税备抵

贷:应付账款等

下月认证时:

借:应交税金-应交增值税(进项税)

贷:其他应收款-进项税备抵

就你公司来说,进项大于销项,月末转入应交税金-未交增值税

月末:

借:应交税金-转出未交增值税 -10 红字

贷:应交税金-未交增值税 -10 红字

月末"应交税金-未交增值税"为红字,就不用交增值税了,这10元留大下月继续冲销项税.

待抵扣进项税额怎么作分录?

取得增值税抵扣凭证时:

借: 应交税金-待抵扣进项税额

贷:银行存款

抵扣时:

借:应交税金-应交增值税(进项税额)

贷:应交税金--待抵扣进项税额

待认证的进项税额需要结转吗?进项税与待认证进项税月末怎么结转相信大家都已经了解了,希望大家能仔细阅读全文,掌握这个知识点并融汇贯通,以后在工作中就能灵活运用轻松应对了.学习更多会计财务知识,敬请持续关注!

上述内容是会计资料关于《待认证的进项税额需要结转吗》的全部解读，各位会计朋友如果在学习「待认证的进项税额需要结转吗」时有相关的财税问题，学习问题均可在评论区留言评论。

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