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办理企业所得税抵缴需提交哪些资料？

会计学习资料3352022-12-23

本文是关于办理企业所得税抵缴需提交哪些资料？的税法实务内容，下文详细介绍了企业日常业务过程中办理企业所得税抵缴需提交哪些资料？的相关财税处理技巧，我们坚信能您解决办理企业所得税抵缴需提交哪些资料？的困扰。

办理企业所得税抵缴需要提交哪些资料是会计工作中的常见问题，几乎每个企业都会遇到企业所得税纳税申报的问题，通常办理所得税抵缴，都需要缴纳相应的资料。本文就针对办理企业所得税抵缴需要提交哪些资料做一个相关介绍，来一起了解下吧!

办理企业所得税抵缴需要提交的资料

纳税人进行企业所得税季度或年度申报(不缴款)时，在申报期内应当前往主管地税机关办税服务大厅办理抵缴。

办理企业所得税抵缴需要提交的资料具体如下：

1.《退抵税申请表》;

2.完税凭证复印件(验原件);

3.抵税年度的企业所得税季度和年度申报表;

4.税务登记证副本(验原件)。

抵税年度超过3年的，需提供《国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告》(国家税务总局公告2012年第15号)第六条所指的专项申报及说明。

预缴企业所得税抵缴如何做账务处理?

1、年度汇算清缴，如果计算出全年应纳所得税额少于已预缴税额：

借：应交税金——应交企业所得税(其他应收款——应收多缴所得税款)

贷：以前年度损益调整

2、对多缴所得税额不办理退税，用以抵缴下年度预缴所得税：

借：所得税

贷：应交税金——应交企业所得税(其他应收款——应收多缴所得税款)

具体哪些票据可以冲抵企业所得税?

答：员工出差火车票、员工出差客车票、员工出差出租车票、办公用品、联通电话费单(公司电话 发票抬头写公司名称)、员工出差飞机票、车辆过路费票据、酒店住宿发票这些都可以用来冲抵企业所得税。

以上就是关于办理企业所得税抵缴需要提交哪些资料的全部介绍，希望对大家有所帮助。会计网后续也会更新更多有关企业所得税抵缴的内容，请大家持续关注!

上述内容是税法实务关于《办理企业所得税抵缴需提交哪些资料？》的全部解读，各位会计朋友如果在学习「办理企业所得税抵缴需提交哪些资料？」时有财税问题可在评论区进行交流哟。

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