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企业所得税季度报表里利润总额的填写

会计学习资料1912022-12-05

这篇是关于企业所得税季度报表里利润总额的填写的账务处理内容，正文详细介绍了财税人员工作和学习过程中企业所得税季度报表里利润总额的填写的相关财税知识，我们坚信能够您解决企业所得税季度报表里利润总额的填写的财税学习和工作问题。

企业所得税季度报表里利润总额的填写

根据《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》填报说明规定,第4行"实际利润额":填报按会计制度核算的利润总额减除以前年度待弥补亏损以及不征税收入、免税收入后的余额.

因此,实际利润额=利润总额-以前年度待弥补亏损-不征税收入-免税收入

如果贵公司没有"以前年度待弥补亏损、不征税收入、免税收入",实际利润额=利润总额

因为未超过5年的亏损是允许税前扣除的,如果你只填本年数,未补亏,会造成你多交税款,再办理退税是很麻烦的事.原来纸质季报表背面的说明里说的很明确.

小规模企业所得税报表的利润总额是净利润吗

《企业所得税法》明确规定,所得税本身是不能的所得税前扣除的.

因此,利润总额填列的是利润表中的利润总额而不是净利润.

已经缴纳的所得税额,通过企业所得税申报表的已经预缴税额予以抵减,不从利润总额中减除.

例如,汇算清缴时,利润总额为100万,已经预缴25万所得税,净利润为75万

在汇算清缴表里,利润总额填写100万,这样计算出应交25万所得税,然后在下一栏填写已经预缴25万税额,最后应缴补缴额为0

而不是填写利润总额75万,计算出应交税款为18.75万,已经预缴25万,最后要退回6.25万,这是错误的,不允许的.

企业所得税季度报表里利润总额的填写?看完小编上面的介绍小编一定对这一问题有所了解了,企业按照税务机关的要求一般都会按月或者按季度进行企业所得税的预缴,最后在年末时候进行汇算清缴,申报表中的利润总额一般会分为季度利润和全年累计利润.

以上内容便是税法实务关于《企业所得税季度报表里利润总额的填写》的全部解读，各位会计朋友如果在学习「企业所得税季度报表里利润总额的填写」时有相关的财税问题，学习问题均可在评论区留言评论。

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