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开出去的专票错了客户已经抵扣怎么处理

会计学习资料2912022-12-07

本文是关于开出去的专票错了客户已经抵扣怎么处理的税法实务内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的开出去的专票错了客户已经抵扣怎么处理财税知识，我们坚信能帮您解决开出去的专票错了客户已经抵扣怎么处理的财务和税务的问题。

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开出去的专票错了客户已经抵扣怎么处理

答：完成认证后开具红字发票，可以分两种情况进行处理：

1.如果申请开具红字发票时企业已经申报抵扣了进项税额，企业应直接进行进项税额转出。因为经认证结果为“认证相符”并且已经抵扣增值税进项税额的，购买方必须将已申报抵扣的进项税额暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出。

2.如果申请开具红字发票时企业未申报抵扣进项税额，企业应先申报抵扣进项税额并同时转出。比如购买方在开票当月完成认证且申请开具红字发票，或购买方为外贸企业(其进项税额计入待抵扣进项税额)，纳税人未申报抵扣该进项税额，申报时可将该进项税额列入当期进项税额，同时暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出。

上述两种情况的进项转出填写在《增值税纳税申报表附列资料(表二)》第20栏“本期进项转出额—其中：红字专用发票通知单注明的进项税额”。

已抵扣的发票冲红需要哪些资料?

购买方红字开具流程

第一步：购买方提交申请单

若购买方需要申请开具红字专用发票，购买方应向主管税务机关提交申请单。

第二步：购买方税务机关开具通知单

购买方税务机关根据纳税人提交的申请单，审核后通过红字票通知单管理系统开具通知单。

第三步：购买方将通知单交予销售方

购方税务机关开具通知单后，将纸质通知单交给购买方，购买方即可以适当方式将纸质通知单传递给销售方。

开出去的专票错了客户已经抵扣怎么处理?根据上文的解答来看的话，增值税发票开错了且对方已认证，可以开具红字再重新开具正确的。

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