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进项税当月申报忘了转出如何做会计处理合适？

会计学习资料4982022-12-07

这是一篇关于进项税当月申报忘了转出如何做会计处理合适？的会计学习资料内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的进项税当月申报忘了转出如何做会计处理合适？财税知识，我们相信也许能帮您解决进项税当月申报忘了转出如何做会计处理合适？的财务和税务的问题。

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进项税当月申报忘了转出如何做会计处理合适？

答：小编认为，如果是进项税当月申报忘了转出，可以在这个月中的申报表中补报，增值税申报表里的附表二里面有进项税转出项目，在表二和主表录入就行。增值税申报表里的附表二里面有进项税转出项目，对应填列就行。

当月未计提进项税，一般理解为在账务处理上未予作借记应交税费（应交增值税-进项税额）的分录，当月报税进行进项税抵扣，则理解为相应发票已认证并于当月进行申报抵扣操作。

当次月发现所涉进项税额依法不得抵扣的，由于未予作账务处理，那么，可以在次月编制相应分录时，如常按照可抵扣运作先借记相应资产或费用科目，借记应交税费（应交增值税-进项税额），贷记银行存款或应付账款等相关科目，接着再做一笔进项税额转出的分录，借记相应资产或费用科目，贷记应交税费（应交增值税-进项税额转出）科目。

在该月份进行增值税申报填写申报表时，将相应进项税转出的金额填写于进项税额转出相关栏次则可。

进项税当月申报忘了转出的会计处理

月份终了，企业应将当月发生的应交未交增值税额，自“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目，

借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）

贷：应交税费——未交增值税

进项税当月申报忘了转出的会计处理，您现在了解了没有？或者您还有不清楚的地方，都可以咨询会计实操的在线老师。

以上内容是会计考试资料关于《进项税当月申报忘了转出如何做会计处理合适？》的全部内容，如果作为会计的您在学习「进项税当月申报忘了转出如何做会计处理合适？」时有疑问可联系客服或者在评论区留言评论。

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