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供应商开的负数发票怎么处理?

会计学习资料2752022-12-06

本篇是有关供应商开的负数发票怎么处理?的税务知识内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的供应商开的负数发票怎么处理?财税知识，也许能够帮您解决供应商开的负数发票怎么处理?的财务和税务的问题。

供应商开的负数发票怎么处理?

答：开负数发票有两种情况，分别作不同处理：

1.对方原票已做帐无法退回的，应根据对方提供的《退货折让证明单》开具负数发票，并交给对方。

2.对方原票退回或税控系统开具错误跨月作废而开具的负数发票，将发票联、抵扣联和记账联装订在一起做帐。

附专票认证后开红字发票流程：

步骤一：购买方取得专用发票已用于申报抵扣的，购买方可在增值税发票管理新系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》，在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息，同时应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出。

步骤二：销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字专用发票，在新系统中以销项负数开具。红字专用发票应与《信息表》一一对应。

步骤三：购买方待取得销售方开具的红字专用发票后，与《信息表》一并作为记账凭证，需要提醒的是购买方取得销售方开具的红字专用发票，不需要认证。

不清楚小编为你就这个供应商开的负数发票怎么处理?的问题解除疑惑了没有，如果你还是有不明白的地方，可以直接咨询我们会计实操老会计答疑，我们将会尽力为你解决问题!

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