会计学习资料
本站为您提供会计职称考试资料，会计实务/税法实务等学习资料！
当前位置：首页税务知识正文

挂其他应付款的收到发票后怎样做帐

会计学习资料2882022-12-07

这是一篇关于挂其他应付款的收到发票后怎样做帐的会计职称考试资料内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的挂其他应付款的收到发票后怎样做帐财税知识，我们坚信能够帮您解决挂其他应付款的收到发票后怎样做帐的财务和税务的问题。

微信号：guoguoma2727
加微信, 免费领取51个行业会计分录大全！
复制微信号

挂其他应付款的收到发票后怎样做帐？

是的，这是未付款未开票的购进，应该暂估入库。

借：库存商品（原材料等科目）---暂估入库

贷：应付账款---暂估--xx公司

次月初，冲回暂估入库成本，以红字编制如下分录：

借：库存商品

贷：应付账款——暂估款

取得发票后，编制正式入帐分录：

借：库存商品

借：应交税金——应交增值税（进项税额）

贷：应付账款——**公司 等

根据企业会计制度的规定，对于已验收入库的购进商品，但发票尚未收到的，企业应当在月末合理估计入库成本（如合同协议价格、当月或者近期同类商品的购进成本、当月或者近期类似商品的购进成本、同类商品同流通环节当期市场价格、售价*预计或平均成本率、等）暂估入账。

收到的发票是现金支付怎么做会计分录？

如果收到的是增值税专用发票的话，供应商属于供货方，公司属于购买方与供应商属于往来关系。

所以借方应为原材料或者是库存商品之类的，还有进项税额，贷方应为应付账款。

如果收到发票后，又给供应商支付货款了，借方就是应付账款/应付货款，贷方就是银行存款、现金或应收票据之类的科目了。

如果此笔款项以前已经入账，应该是这样的：借：应付账款(等科目)(xx单位)贷：现金(银行存款--现金支票)凭证后要附收款人(经办人、xx单位)写的收条，是单位的，最好盖上公章或财务章会计实操整理的。

先收发票,后付款,会计分录怎么做？

材料，实物类：

借：存货或原材料或固定资产

应交税金-应缴增值税-进项税；

贷：应付账款/其他应付款

费用类：

借：管理费用/营业费用

贷：应付账款/其他应付款

付款时：

借：应付账款/其他应付款

贷：现金/银行存款

收到发票时现金支付的会计分录，有关发票的问题其实就是围绕发票作废冲红、发票跨年度处理、发票入账的问题，其他的都是旁枝细节，虽然工作中会变个花样，那也就在这几类中。

挂其他应付款的收到发票后怎样做帐？整体上来说，对于挂其他应付款的货品在没有收到发票前会暂估入库，在月末时会合理的估计入库成本，然后次月时在冲回暂估的入库成本，等收到发票的时候将其编制入正确的入账分录。关于企业挂其他应付款的会计介绍资料在会计实操网还有很多，大家感兴趣的可以来看看。

以上内容是会计实操关于《挂其他应付款的收到发票后怎样做帐》的全部内容，如果作为会计的您在学习「挂其他应付款的收到发票后怎样做帐」时有疑问可联系客服或者在评论区留言评论。

会计网友正在阅读

· 固定资产处置账务处理怎么做

· 加计抵减不得扣除的会计处理

· 勘测设计测绘公司属于什么行业

· 餐费补贴是否计入月平均工资

· 企业所得税申报有误如何修改

· 多申报缴纳的企业所得税怎样处理

· 抽奖箱等产品物资列入什么科目

· 与上级往来的会计核算

· 冲减暂估成本分录怎么做

· 已经辞职的职员自己提取企业年金是否可以

· 事业单位自建工程怎么结算固定资产

· 处置子公司利润表怎么合并

企业会计制度固定资产

会计朋友们正在学习

网友评论

免费领会计资料

10年老会计整理的51个行业会计分录！

热门文章
热门标签
最新留言
复制成功
微信号: guoguoma2727
加微信, 免费领取51个行业会计分录大全！
我知道了