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跨月红字发票账务处理

会计学习资料3972022-12-05

文章是有关跨月红字发票账务处理的税务知识内容，正文详细介绍了财税人员工作和学习过程中跨月红字发票账务处理的相关财税知识，我们坚信能够您解决跨月红字发票账务处理的财税学习和工作问题。

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跨月红字发票账务处理

收入退回,销项税也退回

借:主营业务收入

应交税费-应交增值税(销项税额)

贷:应收账款

借:库存商品

贷:主营业务成本

注：按准则是做相反分录，但实际操作时，做相反分录不利于查账。

申报的时候，用合计数申报即可，也就是你当月的实际正数开票金额—红字发票金额

增值税专用发票冲红申请流程：

1、开具红字增值税专用发票申请单（盖公章和发票专用章）。

1.1按要求填写。防伪开票系统 →发票管理→红字发票申请单→填写相关资料→ 导出《申请单》，导出的《申请单》拷入U盘，提供给税局。

1.2开具红字专用发票理由：（例：由于我司开给购买方的货物名称错误，购买方无法认证。

2、发票联复印件（原件查验，复印件盖公章）

3、抵扣联复印件（原件查验，复印件盖公章）

4、开具发票的次月内来办理需销方书面报告（盖公章）开具发票的次月后来办理需购货方书面报告（盖购方公章）

5、一般纳税人资格证复印件（盖公章）

取到了红字申请单通知书后，如果税控系统→负数（如果税局没有提供电子版的，就选择“直接开具”→输入通知书单号→输入发票代码及发票号码，看显示出来的数据是否就是你所要做红字的。确定的话，就放入新的发票，打印出来就可以了。负数发票的记账联用于你们公司做帐的，其余两联与原来开局的两联发票，连同《红字申请通知书》都要保存好，下次购买发票的时候，税局验旧的时候后一同检查的。增值税普通发票不过如果跨月，自己可以自行冲红，不用去税局提交申请。直接在税控机上操作就行了。

关于“跨月红字发票账务处理”，相信通过文章的学习，能够对你的工作有一定的帮助。如果你还想了解更多地财会知识，可以持续关注我们。

以上内容是会计资讯关于《跨月红字发票账务处理》的全部解读，各位会计朋友如果在学习「跨月红字发票账务处理」时有相关的财税问题，学习问题均可在评论区留言评论。

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