四个方面推进企业内控建设！财政部消息

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财政部发布2016年内控工作要点，明确今年将从4个方面推进内控工作，具体包括将以内控制度的有效执行为切入点和着力点，重点推进风险事件应对、内控信息化、考核评价及结果运用、内控专项检查等工作，强化内控责任追究。

在狠抓内控制度执行方面，一是内控办将充分发挥组织牵头作用，通过工作实践进一步明确、细化各级内控管理机构的责任，督促各单位坚持不懈抓好内控制度实施，对单位内部出现的风险及时整改、留案备查，重点防范财政政策制定、预算编制执行等财政核心业务风险，保障财税体制改革任务顺利完成。二是重点抓好内控风险事件应对过程的报告、统计、考评工作，监督各单位及时、完整报告风险事件，对风险事件及其应对情况进行通报。

三是进一步加强责任追究。

在完善内控制度和办法方面，内控办将协调有关牵头单位及时修订、调整、完善现有专项内控办法，做好现有文件的清理和现有制度的完善工作，制定颁布《世贸规则履行内部控制办法》《财政部机关预算资产财务管理内部控制办法》，起草、制发《财政部内控风险事件处理和结果应用办法》《财政部内控检查办法》，并要求部内各单位、专员办根据专项内控办法和相关内控制度的变化及时补充完善内控操作规程，建立正常的内控制度完善机制。与此同时，内控办还将全力做好内控信息化工作。

在建立内控考核评价体系、强化结果运用方面，内控办将抓紧拟定和实施考核评价办法，在此基础上，逐步建立一套符合财政部业务特点的，科学、合理、严谨、公平的考核评价指标体系。同时，逐步完善内控考核评价的结果应用机制，与年度考核、干部选拔任用和奖惩有效衔接。同时，内控办将内外结合，建立内控有效性验证机制。

在持续推动财政系统内控建设方面，内控办将根据《财政部关于加强财政内部控制工作的若干意见》的要求，拟于2016年年中挑选内控工作最有特点和成效或力度最大的省份召开座谈会，总结现阶段财政系统内控建设工作，共同探讨财政系统内控建设的重点和关键环节。

附：企业内控制度建设的八条建议

会计监督检查中，部分企业在内控制度建设方面，仍然存在一些误区，思想不重视，制度不系统，执行不到位。为此提出八条管理建议，希望能够促进企业不断提高管理水平。

一、高度重视内控建设。内控制度是经营活动正常运转的重要保证，是管理决策贯彻执行的重要手段，因此要不断强化内控理念，加强组织领导，重视内控体系建设。

二、自觉执行内控制度。要加强系统单位、基层单位的内控理念培养，采取多种形式开展内控规范体系的学习培训，提高风险意识，提升责任意识，保证内控制度有效运行。

三、建立健全治理结构。对企业内部机构、人员进行科学分工和牵制，构建结构合理、程序严密、制约有效的管理运行机制，完善法人治理机构和各层级风险管理职能部门。

四、查找设置风险控制点。针对企业集团管理层级多、业务涉及面广、经营风险点多的现实情况，梳理出各个线条或板块的风险点，对风险点设定相应的控制点，加强风险防范的针对性。

五、合理进行岗位职责分工。根据企业业务流程，合理进行岗位分工，合理设定职责权限，确保各岗位、各环节实现无缝对接，并设立专职部门定期进行风险评估，及时查漏补缺，完善内控节点。

六、加强业务与财务衔接配合。以财务流程为主线，以业务流程为核心，将业务工作与财务工作有机结合，明确业务人员内控责任，提高全员内控意识，严格约束各部门和人员按照财务规定办事。

七、提高财务管理规范化程度。集团财务人员要定期学习会计政策，定期更新知识结构，特别是要加强对内控制度相关知识的学习理解，培养内控意识，增强执行制度的自觉性，并定期对基层单位会计人员进行培训和指导，提升基层会计人员素质，充分保证内控制度的贯彻落实。

八、加强内部审计监督力度。提高内部审计的独立性，加大企业内部监督检查力度，将检查结果作为考核内容，将查找出的问题及时通报整改，加大惩处力度，落实管理责任，强化监督效果。

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