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供应商开票另收的税金怎么做账?

会计学习资料4002022-12-06

这篇是有关供应商开票另收的税金怎么做账?的会计职称考试资料内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的供应商开票另收的税金怎么做账?财税知识，我们相信也许能够帮您解决供应商开票另收的税金怎么做账?的财务和税务的问题。

供应商开票另收的税金怎么做账?

"营改增"之后,原来的服务提供方从营业税纳税人,可能变为增值税一般纳税人,服务提供方的增值税作为进项可以被服务接受方用以抵扣.因此,签订合同时要考虑服务提供方是一般纳税人还是小规模纳税人,提供的结算票据是增值税专用发票还是普通发票,增值税率是多少,能否抵扣,再分析、评定报价的合理性,从而有利于节约成本、降低税负,达到合理控税,降本增效的目的.

增值税税率相对于营业税税率较高,如果不能向上下游相对方转嫁税负,服务提供方或者无形资产的转让方税负将明显上升.因此,营改增以后,需要在合同价款中注明是否包含增值税.鉴于采购过程中,会发生各类价外费用,价外费用金额涉及到增值税纳税义务以及供应商开具发票的义务,有必要在合同约定价外费用以及价外费用金额是否包含增值税.

问:已经支付对方货款,后面再收到供应商发票怎么做账

答:付款 借:应付账款

贷:银行存库

收到发票 借:原材料或库存商品

应交税费-应交增值税(进项税)

贷:应付账款

如果不符合抵扣条件,把税金入到原材料或者库存商品

供应商开票另收的税金怎么做账?供应商开票之后,面对另收的税金你是否已经学会如何做账了呢?解答了困惑,赶紧把热情投入到工作中去吧!

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