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红字增值税专用发票抵税如何做账？

会计学习资料2772022-12-06

这是一篇关于红字增值税专用发票抵税如何做账？的账务处理内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的红字增值税专用发票抵税如何做账？财税知识，我们相信可能帮您解决红字增值税专用发票抵税如何做账？的财务和税务的问题。

红字增值税专用发票抵税如何做账？

则显示负数发票票面→点“打印”保存、红字普通发票无需通知单即可开具：

1，点“下一步”→输对应正数发票代码、打印负数发票。负数发票（红字专用发票），则在显示的负数发票票面、打印负数发票。注：调空白发票→点“负数”→选择“导入红字发票通知单” →选择电子通知单文件→自动生成负数发票→点“打印”保存，填写购方及商品信息（数量或金额填为负数）→点“打印”保存：1、销售方只有得到“通知单”后才能开具红字专用发票 2、打印负数发票、“直接开具”方式、不能作废的发票、号码→点“下一步”→点“确认”→①如对应正数发票保存在电脑中：调空白发票→点“负数”→选择“直接开具”→输入通知单编号在航天金穗培训的笔记。

2，填开销项负数发票冲销、“导入红字发票通知单”方式。②如对应正数发票未保存在电脑中

开具红字增值税发票后如何做账？

① 向主管税务机关填写申请,税务机关返回通知单(一式三联,一联购货方留方,一联由购货方给销货方,一联税务留存)

② 将通知单交给销货方,根据销货方的红字发票和通知单作进项税额转出.

也就是说在收到销货方红字发票和通知单后,做:

借:固定资产 负数

贷:应交税费--应交增值税--进项税转出

贷:应付账款 负数

红字增值税专用发票抵税如何做账就先简单介绍到这，具体步骤请看上面详细介绍，更多相关资讯，敬请关注会计实操的更新！

上述便是会计资料关于《红字增值税专用发票抵税如何做账？》的全部内容，如果作为会计的您在学习「红字增值税专用发票抵税如何做账？」时有疑问可联系客服或者在评论区留言评论。

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