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​期末留抵税需要做转出处理吗?

会计学习资料3252022-12-05

本文是关于​期末留抵税需要做转出处理吗?的会计知识内容，正文详细介绍了财税人员工作和学习过程中​期末留抵税需要做转出处理吗?的相关财税知识，可能能您解决​期末留抵税需要做转出处理吗?的财税学习和工作问题。

期末留抵税需要做转出处理吗?

答:月度终了,企业应当将当月应交未交或多交的增值税自"应交增值税"明细科目转入"未交增值税"明细科目.对于当月应交未交的增值税,借记"应交税费--应交增值税(转出未交增值税)"科目,贷记"应交税费--未交增值税"科目;对于当月多交的增值税,借记"应交税费--未交增值税"科目,贷记"应交税费--应交增值税(转出多交增值税)"科目.

纳入营改增试点当月月初,原增值税一般纳税人应按不得从销售服务、无形资产或不动产的销项税额中抵扣的增值税留抵税额,借记"应交税费--增值税留抵税额"科目,贷记"应交税费--应交增值税(进项税额转出)"科目.待以后期间允许抵扣时,按允许抵扣的金额,借记"应交税费--应交增值税(进项税额)"科目,贷记"应交税费--增值税留抵税额"科目.

一般纳税人出现留抵税额帐务上该怎样处理?

答:留抵税是指作为一般纳税人,当月购进货物多,进项税也就多,库存商品也就多,如果当期进项大于销项,就会出现留抵税金,同时也会有相应多的库存商品.即留抵税是由于当期进项大于销项所产生的税收.如果只有留抵税金而没有实际库存,则涉嫌货物已发出但未计提销售,有逃税现象.

一般纳税人出现留抵税额,如果本月进项有留抵,账务不必作多交增值税处理,仅是账务的处理的话.则不用处理进项税.

留抵税金是累计的,可以用以后月份的销项税额进行抵扣,没有时间的限制.

已认证的进项税没发生销项税,是可以留抵到下个月用销项税减去前一个月的进项税合计.

期末留抵税需要做转出处理吗?刚才编者就期末留抵税需要做转出处理的问题做了解答,希望能给大家一些工作上的帮助.期末是企业汇算清缴的时期,在清算时可以申请多退少补,也可以冲抵下年的税金.相信大家看了编者的讲解应该明白了.

上述便是会计分录关于《​期末留抵税需要做转出处理吗?》的全部解读，各位会计朋友如果在学习「​期末留抵税需要做转出处理吗?」时有相关的财税问题，学习问题均可在评论区留言评论。

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