这篇是关于发票冲红数字和蓝字发票不一样差额怎么处理的会计考试资料内容，文章给您详细介绍了会计实务人员和税务会计人员工作和学习过程中发票冲红数字和蓝字发票不一样差额怎么处理的相关财税知识，我们坚信能只为帮助您搞定发票冲红数字和蓝字发票不一样差额怎么处理的财税实务问题。
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发票冲红数字和蓝字发票不一样差额怎么处理，经常有小伙伴遇到这个问题，下面由会计实务网为大家整理相关内容，一起来看看吧。
发票冲红数字和蓝字发票不一样差额怎么处理？
先将红字发票做一张凭证冲正原来开出的篮子发票，然后在以后开出的蓝字发票做凭证入账就可以了。但是，红字发票必须要与原蓝字发票相对应。
第一，发票张数应该包括蓝字红字的发票。
第二，金额填列就如霸灯所说"蓝字发票金额减去红字发票金额的差额"，但是如果结果是负数则不可以填列，其总额必须是不为负数，如果有负数你就估一个未开具发票销售，下月申报时冲回。
开红字发票就是为了不重复收入，所以才重新开发票。
上月发生销售时作分录：
借：银行存款或库存现金或应收账款-对方单位
贷：主营业务收入-种类
贷：应交税费-应交增值税-销项税额
月终结转销售成本时作分录：
借：主营业务成本-种类
贷：库存商品-X商品
下月开红水发票时冲回作分录：
借：主营业务收入-种类
借：应交税费-应交增值税-转出多交增值税
贷：银行存款或库存现金或应收账款-对方单位
同时冲回已结转销售成本时作分录：
借：库存商品-X商品
贷：主营业务成本-种类
发票冲红数字和蓝字发票不一样差额怎么处理？上文小编简单说了一下处理方法，希望对大家有所帮助，欢迎阅读!
上述便是会计分录有关《发票冲红数字和蓝字发票不一样差额怎么处理》的全部内容，会计行业的朋友不管在工作过程还是学习考评中碰到「发票冲红数字和蓝字发票不一样差额怎么处理」相关的财税问题，欢迎大家留言讨论。
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