本文是关于费用进项负数发票怎么做分录的税法实务内容，正文详细介绍了财税人员工作和学习过程中费用进项负数发票怎么做分录的相关财税知识，也许能您解决费用进项负数发票怎么做分录的财税学习和工作问题。
费用进项负数发票怎么做分录
借 原材料(红字)'
贷 应付帐款(红字)
贷 应交税费--增值税(进项税额转出)(蓝字
或
借 应付帐款(蓝字)
贷 原材料(蓝字)
贷 应交税费--增值税(进项税额转出)(蓝字)
收到进项专用发票怎么做账?
收到增值税专用发票和普通发票做账时:
1、增值税专用发票可以用来抵扣税额,故做会计分录时应体现出相应的税费.
借:库存商品(或原材料、固定资产等)
应交税费-应交增值税(进项税额)
贷:银行存款(或现金、应付账款、预付账款等科目)
2、普通发票不可以做抵扣,故税费不需单独体现.
费用进项负数发票怎么做分录?综合以上所述,根据小编老师会计分录的处理,其实企业在收到进项税发票时就可以做两步处理,第一就是做原材料处理原进项税额的发票,第二部就是进项税发票为负数是做应付账款处理.不知道大家看完上文分录后是否知道如何处理,不懂也没有关系可以来本网站学习.
以上便是会计学习资料关于《费用进项负数发票怎么做分录》的全部解读，各位会计朋友如果在学习「费用进项负数发票怎么做分录」时有相关的财税问题，学习问题均可在评论区留言评论。
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