拒收商品怎么做会计分录（拒收的商品怎么办）

今天给各位分享拒收商品怎么做会计分录的知识，其中也会对拒收的商品怎么办进行解释，如果未能解决您的会计分录问题，可在评论区留言！

本文目录一览：

• 1、关于商品退货的会计分录怎么做？
• 2、先承负货款,后拒收商品,如何做账务处理？
• 3、关于购进商品拒付货款和拒收商品的会计分录
• 4、仓库已送来收料单，但是规格与合同约定不符，后拒收，会计分录应该怎
• 5、销售商品被退回的会计分录

关于商品退货的会计分录怎么做？

关于商品退货的会计分录怎么做？

1、销售退货做红字冲销分录

借：应收账款--XX （红字）

贷：主营业务收入 （红字）

借：现金（红字）

贷：主营业务收入 （红字）

2、做红字冲销结转成本分录

借：主营业务成本 （红字）

贷：库存商品 （红字）

退货的会计分录怎么做？

一楼的基本正确，但要注意相关涉税业务的处理。

关于退货的会计分录题

销售

借：应收账款128.7

贷：主营业务收入110

应交税费-应交增值税（销项税额）18.7

借：主营业务成本88

贷；库存商品88

退货

借；主营业务收入10

应交税费-应交增值税（销项税额）1.7

贷：应收账款11.7

借：库存商品8

贷；主营业务成本8

借：坏账准备2

贷：应收账款2

借：应收账款1

贷：坏账准备1

借：银行存款1

贷：应收账款1

应收账款余额：128.7-11.7+1-1=117

坏账准备余额：5-2+1=4

年末要求计提117*5%=5.85

坏账准备还要补提 5.85-4=1.85

借：资产减值损失1.85

贷：坏账准备1.85

关于进货退货的会计分录

一.小规模纳税人，1.借：原材料23412.4

贷：应 付帐款23412.4

2。退回借：原材料-222.47

贷：应付帐款-222.47

二.一般纳税人1.借：原材料23412.47/1.17

应交税金-应交增值税-进项税额23412.47*0.17/1.17

贷：应付帐款23412.47

2.退回材料借：应付帐款222.47

贷：原材料222.47/1.17

应交税金-应交增值税-进项税额转出0.17*222.47/1.17

估计退货的会计分录怎么做

看是否实现销售，分几种情况：1、未实现销售。借：库存商品 贷：发出商品 ；2、实现销售。借：主营业务收入 贷：银行存款 ，同时结转商品成本：借：库存商品 贷：主营业务成本；若允许扣减增值税，则 借：主营业务收入 应交税金-应交增值税（销项） 贷：银行存款，同时结转商品成本；若已销商品有现金折扣，则要将已发生的折扣转回。借：主营业务收入 应交税金-应交增值税（销项） 贷：银行存款 财务费用-现金折扣，同时结转商品成本。

估计退货还没有退货时可暂时不予处理，只有真正退货才做会计分录

如果发生是销售退回,做:

借：主营业务收入

应交税费——应交增值税(销项税额)

贷:银行存款/库存现金等

同时,冲回成本,

借:库存商品

贷:主营业务成本

退货无库存商品怎么做会计分录

未开票暂不确认收入（为保证开票和收入金额一致），存货放到发出商品科目，收到的货款计入预收款，等开票一并确认收入结转成本。或者，也 可以按正常销售入账；先做无票销售，等货款***的时候再冲回原来分录，重新做分录也可以不做帐，等货款***了再说，货款先做预收款，成本正常结转就是了 。

1)收到货款

借：银行存款

贷：预收账款——**

2）开出发票

确认收入：

借：预收账款——**单位

贷：主营业务收入

贷：应交税费——应交增值税（销项税）

结转成本：

借：主营业务成本

贷：库存商品

或

1)收到货款

借：银行存款

贷：应收帐款或预收账款——**

2）暂估销售

确认收入：

借：预收账款——**单位

贷：主营业务收入

贷：应交税费——应交增值税（销项税）

结转成本：

借：主营业务成本

贷：库存商品

3）开出发票

确认收入：

借：预收账款——**单位 （红字）

贷：主营业务收入 （红字）

贷：应交税费——应交增值税（销项税）（红字）

结转成本：

借：主营业务成本 （红字）

贷：库存商品 （红字）

退款差额计入营业外收入

销售商品发生退货怎么做会计分录

1、尚未确认销售收入的售出商品发生销售退回的，

借：库存商品

贷：发出商品

2、已确认销售商品收入的售出商品发生销售退回的，应在发生时，冲减当期的收入：

借：主营业务收入

应交税费——应交增值税（销项税额）

贷：银行存款等

同时冲减当期销售商品成本

借：库存商品

贷：主营业务成本

先承负货款,后拒收商品,如何做账务处理？

（1）支付货款时：

  借：商品采购（在途物资） — ××商品

借： 应交税费 — 应交增值税（进项税额）

      贷：银行存款

（2）收到商品时，拒收货物：

  借：应收账款 — ××公司

      贷：商品采购 （在途物资）— ××公司

      贷： 应交税费 — 应交增值税（进项税额）

关于购进商品拒付货款和拒收商品的会计分录

借：库存商品 975万 在途物资 25万 待摊费用-发票待认证 170万 贷：应付账款-方正公司 1170万 付款借：制造费用 800元 贷：应付账款 800元 借：应付账款-方正公司 1140.828万 （（1170万+800）/2000*1950） 贷：银行存款 1140.828万 协商后借：库存商品 25万 应交税费-应交增值税-进项税额 170万 应付账款-方正公司 29.252万 （25万+4.25万+20元） 贷：在途物资 25万 待摊费用-发票待认证 170万 银行存款 29.252万

仓库已送来收料单，但是规格与合同约定不符，后拒收，会计分录应该怎

您好：1）如果没有办理入库，直接退货到对方单位，不需要做会计分录

2）如果开具了增值税专用发票上的明细也不一致，就请对方单位收回作废。

销售商品被退回的会计分录

退回销售商品时，做红字冲销凭证\x0d\x0a借：银行存款等（红字）\x0d\x0a贷：主营业务收入（红字）\x0d\x0a贷：应交税金--增值税（红字）\x0d\x0a同时：\x0d\x0a借：主营业务成本（红字）\x0d\x0a贷：库存商品（红字）

综上就是 kj.yyrjxz.com 小编关于拒收商品怎么做会计分录的会计分录知识的个人见解，如果能够提供给您解决拒收的商品怎么办账务问题时的帮助，您可以在评论区留言点赞哟。