应交税费会计分录怎么平（应交税费怎么做会计分录）

kj.yyrjxz.com 小编在本篇文章中要讲解的会计分录知识是有关应交税费会计分录怎么平和应交税费怎么做会计分录的内容，详细请大家根据目录进行查阅。

本文目录一览：

• 1、应交税费结转会计分录怎么做
• 2、怎样做缴税会计分录？
• 3、调账怎么把应交税费调平
• 4、每月计提应交税费会计分录怎么做
• 5、请问一下计提应交税费如何做会计分录

应交税费结转会计分录怎么做

一般纳税人账务处理。

购买库存，

借：库存商品，

应交税费—应交增值税（进项税额），

贷：银行存款，

销售商品，

借：银行存款，

贷：主营业务收入，

应交税费—应交增值税（销项税额），

月底进项大于销项可以不做分录。

月底销项大于进项，说明要缴税，做以下结转分录

借；应交税费—应交增值税（转出未交增值税），

贷；应交税费—未交增值税，

次月税款缴纳，

借：应交税费—未交增值税，

贷：银行存款。

怎样做缴税会计分录？

一、如果缴纳是当月的增值税那么直接做分录

借：应交税费——应交增值税（已交税金）

贷：银行存款

二、如果是上个月的增值税，那么期末将贷方应交的销项税转入未交增值税中，表示当月应交未交的增值税。

借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）

贷：应交税费——未交增值税

三、在实际缴纳时再转入已交税金明细科目中转销

借：应交税费——应交增值税（已交税金）

贷：银行存款

调账怎么把应交税费调平

调账把应交税费调平方法如下：

应交税费出现负数，也就是说科目余额表“应交税费”科目出现借方余额，体现在资产负债表上就是负数。应交税费出现负数的情况及对应的做平会计分录如下：

1、进项税额大于销项税额，增值税有留抵税额，属于正常现象，不需要调整。

2、以往月份出现多缴税款的情况（多交增值税的情况比较少见，实务中遇到的大多是多缴企业所得税的情况），可以向税局申请退税或者抵扣以后月份税金。

退税到账会计分录：

借：银行存款。

贷：应交税费。

进行税金抵扣会计分录：

借：应交税费（当月应交与实缴税费差额）。

贷：银行存款。

3、以往年度或月度少计提税金，需要进行相应的税金补提。

本年度税金补提会计分录：

借：税金及附加/应交税费-应交增值税-转出未交增值税。

贷：应交税费（印花税、增值税、附加税等）。

以前年度税金补提会计分录：

借：以前年度损益调整。

贷：应交税费。

借：利润分配-未分配利润。

贷：以前年度损益调整。

应交税费进项有多可以留抵用作下期抵扣，或者本期有多不勾选抵扣，到下期再勾选抵扣。已收票未勾选的进项票的记到科目，应交税费—未抵扣进项税。

每月计提应交税费会计分录怎么做

每月计提应交税费会计分录如下：

计提时：

借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税），

贷：应交税费-未交增值税。

下月缴纳时：

借：应交税费-未交增值税，

贷：银行存款。

应交税费科目核算企业按照税法规定计算应缴纳的各种税费，包括增值税、消费税、企业所得税、资源税、土地增值税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、车船税、环境保护税等。

本科目还核算企业按其他规定缴纳的教育费附加、代扣代缴的个人所得税、矿产资源补偿费等。

企业不需要预计缴纳的税金，如印花税、耕地占用税、车辆购置税等，不在本科目核算。

请问一下计提应交税费如何做会计分录

请问一下计提应交税费如何做会计分录

计提时 借：主营业务税金及附加.

贷:应交税费-(营业税,城建税,教育附加税)

交税费时 借:应交税费-(营业税,城建税,教育附加税);

贷:银行存款/库存现金

结转时 借:本年利润

贷:主营业务税金及附加

交税费，如何做会计分录

借：应交税费-应交xx税 xxxx

贷：银行存款 xxxx 感觉是这样你认为呢。

应交税费-应交增值税(进项)1000元销项1100元应如何做会计分录?

应交税费-应交增值税科目期末为贷方余额，月末

借应交税费-应交增值税（转出未交增值税）100

贷应交税费-未交增值税100

下月征期缴纳时 借应交税费-未交增值税100

贷银行存款100

怎么做应交税费会计分录，如何核算？

简单的说：本月应交增值税=本月增值税销项金额-本月增值税进项金额

先将进项税额及销项税额进行结转，分录如下：

借：应交税金—未交税金

贷：应交税金—应交增值税—进项税额

借：应交税金—应交增值税—销项税额

贷：应交税金—未交税金

这时候您要看未交税金的账面余额，贷方余额有多少就应交多少钱的税。

当然这只是个简单的结转，假如有进项税额转出等分录也要进行结转

待次月交纳税款时分录直接走未交税金就行 如下

借：应交税金—未交税金

贷：银行存款（或现金）

会计分录 应交税费 的问题~~~

进项税登记借方，销项税登记贷，增值税应纳税额=销项税-进项税 笑望采纳，谢谢！

应交税金如何做会计分录平帐?

应交税金不需要专门做会计分录平账。

应交税金核算的是企业税款情况，在发生应缴时，形成负债，贷记应交税费科目，在实际缴纳时，借记应交税费。当应缴与实缴相同时，就自然是平衡的。

当发生计提错误，那么补提就可以了；当发生税款优惠，根据情况冲销计提分录或者转入营业外收入。应交税费科目期末有贷方余额，反映应缴未缴税费，当其有借方余额，反映预缴或多缴税费。

在应交税费下按税种设定明细科目核算，其中，应交增值税明细科目里，还应设定专案分析。因为应交税费-应交增值税下的是专案分析（进项税额、销项税额等），并不是真正的明细科目，所以期末不会办理各专案结转，只要期末应交增值税全部结转进未交增值税二级科目，应交增值税明细科目下余额为零，其各专案不必做分录结转平账，到年末办理年结后，新的年度账应交增值税明细科目下各专案清空余额就可以了。

应交税费=销项-进项 需要做会计分录吗？

当销大于进 借 应交税费 应交增值税 转出未交增值税 贷应交税费 未交增值税 当进大于销 借应交税费 未交增值税 贷应交税费 应交增值税 转出多交增值税

请设定一个关于应交税费的会计分录

应交税费核算规定如下:①、本科目核算企业按照税法规定计算应交纳的各种税费，包括增值税、消费税、营业税、所得税、资源税、土地增值税、城市维护建设税、房产税、土地使用税、个人所得税、车船税、教育费附加、矿产资源补偿费等。②、按规定计算确定的应交矿产资源补偿费、房产税、车船税、土地使用税、印花税等借记管理费用，贷记“应交税费”科目。借：管理费用贷：应交税费-③、本科目应当按照应交税费的税种进行明细核算。应交增值税还应分别“进项税额”、“销项税额”、“出口退税”、“进项税额转出”、“已交税金”等设定专栏进行明细核算。

这个记提本月应交税费的会计分录怎么做

借：所得税：466.07

贷：应交税金--应交所得税：466.07

应交税费的会计分录和月末结转

本题中有几处数字错误。

1、单位为一般纳税人，工业企业，2013年11月销售钢材取得收入433570.33元，增值税销项为733706.96元

（733706.96数字错误，应该为73706.96）

借：银行存款 或应收账款 507277.29

贷：主营业务收入 433570.33

应交税费——应交增值税——销项税 73706.96

2、2013年11月购进钢材原材料426089.92元，进项增值税72435.29元，款未付

借：原材料 426089.92

应交税费——应交增值税——进项税 72435.29

贷：应付账款 498525.21

3、办理网上开票系统，以现金付款，普票两张，专票两张，共2570元， 其中金税盘720元（专票）可以全额抵扣，未做备案，预备2014年1月份去做备案，在2014年2月份交1月份税金的时候抵扣税金， 防伪开票系统年费330元（普票)，可以全额抵扣,12月份己拿到税务去做备案，在2014年1月份交12月税金的时候可以抵扣税金， 扫描器一台1200元（专票），价1025.64元，税174.36元。 网上远端认证和抄税330元（普票），不可抵扣

（2570数字错误，应该为2580））

借：管理费用 1380（720+330+330）

固定资产——印表机 1025.64

应交税费——应交增值税——进项税 174.36

贷：库存现金 2580

借：应交税费——应交增值税——减免税 1050（720+330）

贷：管理费用 1050

11月末计提营业税金及附加，结转损益，

借：营业税金及附加117.72

管理费用——印花税 130.7

管理费用——堤防税 19.62

贷：应交税费——应交城建税 68.67

应交税费——应交堤防税 19.62

应交税费——应交教育附加 29.43

应交税费——应交 印花税130.7

应交税费——应交地方教育附加19.62

借：主营业务收入 433570.33

贷：本年利润 433570.33

借：本年利润 ？

贷：主营业务成本 ？（未知）

管理费用 330+130.7+19.62

2013年12月份申报11月份应交税费的时候，国税交增值税951.06元

（951.06数字错误，按地方税费计算应该为981.06，按应交增值税计算应该为73706.96-72435.29-174.36=1151.31）

借：应交税费——应交增值税——已交税金 981.06

贷：银行存款 981.06

2013年12月份申报11月份应交税费的时候，地税交：

城建税交68.67元

堤防税交19.62元

教育附加 29.43元

印花税130.7元

地方教育附加19.62元

借：应交税费——应交城建税 68.67

应交税费——应交堤防税 19.62

应交税费——应交教育附加 29.43

应交税费——应交 印花税130.7

应交税费——应交地方教育附加19.62

贷：银行存款 268.04

以账务若做进11月份的账里，该如何写分录？月底又如何结转？若做进12月份的账里，那么11月份月底如何结转？

根据权责发生制原则，是哪个月发生的业务就计入哪个月。减免税在申报增值税时可以放在12月份申报减免。

通过上述对应交税费会计分录怎么平和应交税费怎么做会计分录的解读，相信作为会计的您一定有了深入的理解，如果未能解决您的会计分录疑问，可在评论区留言哟。