买房退款的会计分录怎么写（购房退款说明内容怎么写）

今天给各位分享买房退款的会计分录怎么写的知识，其中也会对购房退款说明内容怎么写进行解释，如果未能解决您的会计分录问题，可在评论区留言！

本文目录一览：

• 1、收到退款分录怎么写?
• 2、收到退款怎么做会计分录
• 3、退货款的会计分录
• 4、退款的会计分录怎么写

收到退款分录怎么写?

收到退款分录：收入退款，要开红字发票。根据红字发票做收入红字冲销凭证。借：现金等(红字)。贷：主营业务收入(红字)。贷：应交税金--增值税(红字)。

发生退款的会计分录:

一、收到款项

借:银行存款/库存现金(红字)

贷:应收账款(红字)

二、发票作废

借:应收账款(红字)

贷:营业收入(红字)

应交税费-应交增值税-销项税额(红字)

三、商品退回结转营业成本

借:营业成本(红字)

贷:库存商品(红字)

行政事业单位以前年度已经列支的职工退款,收回时增加"库存现金"或者"银行存款",同时增加结转结余;以前年度挂账的职工借款、差费等待结算资金收回,增加"库存现金"或者"银行存款"、冲销原挂账科目(一般用"其他应收款"科目)。

对以前年度的款项收回,财务人员应该查阅以前年度凭证及明细账等资料,分别情况,写出书面说明,经领导审批后,进行账务处理,并将原始资料复印件作为记账凭证附件。

给客户退款的会计分录做法

客户打款来，发票已开了。但现在客户要求退款，款已从公帐中退还，分录应该怎么处理?

在银行存款科目

借：主营业务收入

应交税费-应交增值税(销项税转出)

贷：银行存款

借：库存商品

贷：主营业务成本。

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环球青藤友情提示:以上就是[ 收到退款分录怎么写? ]问题的解答,希望能够帮助到大家！

收到退款怎么做会计分录

收到退款做会计分录的方法如下：

一、收到款项

借：银行存款/库存现金（红字）。

贷：应收账款（红字）。

二、冲减收入

借：应收账款（红字）。

贷：主营业务收入（红字）。

应交税费-应交增值税-销项税额（红字）。

三、商品退回结转成本

借：主营业务成本（红字）。

贷：库存商品（红字）。

红字更正法适用于哪些情况？

1、记账凭证中的借、贷科目发生错误的，用红字填制一张和原错误记账凭证完全相同的记账凭证表示冲销，在摘要栏注明“更正某年某月某日第某号凭证的错误”之后再正常填制一张正确的记账凭证，并在摘要栏注明“补记某年某月某日凭证”。

2、记账凭证借贷科目没错，但是所记金额比应记金额大。用红字将多记的金额填制一张记账凭证来冲销错误记账凭证的金额。摘要栏中注明“冲销某月某日第某号凭证多记金额”即可。

退货、开票内容出现错误等，或者因只退回部分货物或者发生销售折让的，增值税专用发票又已经开具，购买方或销售方要向税务机关提出《开具红字增值税专用发票申请单》申请。税务机关核准并出具书面核准后。

退货款的会计分录

退货款的会计分录

首先，你的做法是可以的。不过我建议用正数做相反方向。

但是单论银行存款与预收账款这两个科目的话，如果退货时借预收贷银行存款正数也是可以的。因为这两个科目都是只看余额而不用管发生额的，不存在虚增支付的问题。因为你确实是收到了货款然后再退回货款，要从现金流量方面考虑的话做正数处理会更真实反应实际情况。预收账款不经过营业收入科目核算也不产生虚增收入等问题，所以我认为做正数分录更能反应实际业务流程。只要把摘要写好就一目了然了。用负数分录冲抵的，一般是报表要取发生数的科目或是差错造成的。

退货款会计分录

借：银行存款

汇兑损益

贷：应收账款

退的话做相反分录

借：主营业务收入

应交税费-应交增值税（销项税额）

贷：应收账款

借：库存商品

贷：主营业务成本

货款退回会计分录。

如果退回后没有再付，则做：

借：银行存款--**银行

贷：应付账款--**公司

如果重新按正确的账号付出去的话，咋做：

借：银行存款--**银行

贷：银行存款--**银行

退货 会计分录

退货的时候直接做红字分录就可以了，或者做与购买时相反的会计分录，如

借 银行存款 3042.00

贷：原材料—涂料2600.00

应交税金-应交增值税-进项税442

你上面那个分录是错误的！

付退货款的分录 我司收到货，并用银行存款付清退货款20000，求会计分录

付退货款的分录：

贷：应交税费--应交增值税（销项税额）红字2905.98

贷：主营业务收入 红字17094.02

贷：银行存款 20000

结转：

借：库存商品--XXX

借：主营业务成本 红字

货款会计分录

借入时：

借：银行存款 60000000

贷：长期借款 60000000

付息时：

借：财务费用或在建工程（符合资本化的部分） 2970000

贷：银行存款 2970000

到期时：

借：长期借款 60000000

财务费用或在建工程（符合资本化的部分） 2970000

贷：银行存款 62970000

扣货款会计分录

扣的货款如果是对方违约而扣的，可以计入营业外收入科目。分录为：

借：应付账款－XX

贷：银行存款

营业外收入

退还多余货款的会计分录

收入的分录正确。

还要结转成本

借：主营业务成本

贷：库存商品

不需要证明。

购买货款多了退回来怎么做会计分录退款会计分录

借：银行存款

贷：应付账款

你原来付款时作的相反分录

借;应付账款

贷：银行存款

退款时反冲，就可以直接把账冲平了

退回货款会计分录怎么做

付出去的款项退回的会计分录该怎么做，方法如下：

1、涉及成本费用的，要做红字退回分录

比如支付时：

借：管理费用

贷：银行存款

现在退回，

借：银行存款

借：管理费用 红数或负数 （特别是财务软体记账，因为定义了会计科目的结转方向，如果记错，将影响月底结账和记账）

2、不涉及成本费用的，可以原分录红数退回，也可以做相反分录退回。

比如支付时：

借：应付账款

贷：银行存款

现在退回，

借：银行存款

贷：应付账款

或

比如支付时：

借：应付账款

贷：银行存款

现在退回，

借：应付账款 红数或负数

贷：银行存款 红数或负数

3、涉及存货和进项税额的退款，建议要做红字退回分录

比如采购业务：

借：原材料

借： 应交税费---应交增值税--进项税额

贷：银行存款

贷：退货退款

借：原材料 红数或负数

借： 应交税费---应交增值税--进项税额 红数或负数（特别是财务软体记账，因为定义了会计科目的结转方向，如果记错，将影响月底结账和记账）

借：银行存款

退款的会计分录怎么写

给客户退款的会计分录做法1

客户打款来，发票已开了。但现在客户要求退款，款已从公帐中退还，分录应该怎么处理?

在银行存款科目

借：主营业务收入

应交税费-应交增值税(销项税转出)

贷：银行存款

借：库存商品

贷：主营业务成本

给客户退款的会计分录做法2

9月份客户打款给我们800元，当时做分录如下：

借：银行存款 800

现金150

贷：主营业务收入 950

现在10月份客户发现这800元是多付的，我们通过银行账户又退给了他800，现在分录怎么做?

冲减主营业务收入即可

借 主营业务收入 800

贷 银行存款 800

或者做红字分录：

借 银行存款 (红字800)

贷 主营业务收入 (红字800)

给客户退款的会计分录做法3

2月份已写入收入，应收里，3月份客户退货，一些货可以直接再卖，一些货是坏货，我们又把坏货退给供应商，需要扣货款，请问这些分录怎么写??多谢大家帮帮忙??

销售退回时：

借：主营业务收入

应交税费-应交增值税(销项税额)

贷：应收账款

借：库存商品

贷：主营业务成本

退坏货：

借：应付账款

贷：应交税费-应交增值税(进项税额)

存货(坏货)

给客户退款的会计分录做法4

1、冲销退货的销售收入

借：应收账款(或银行存款等)(红字)

贷：主营业务成本(红字)

贷：应交税金--增值税(红字)

2、冲销退货的销售成本

借：主营业务成本(红字)

贷：库存商品(红字)

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