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发行理财产品会计分录怎么做(发行理财产品会计分录怎么做好)

会计学习资料12023-02-27

这篇会计分录的文章要给大家谈谈发行理财产品会计分录怎么做,以及发行理财产品会计分录怎么做好对应的会计知识点,希望对会计朋友学习有所帮助。

本文目录一览:

理财产品的利息收入怎么做分录

理财产品的利息收入分录有两种方法:

第一种:手工帐一般是

发生财务费用时: 借:银行存款

贷:财务费用—利息

期末结转时:

借:本年利润

借:财务费用-利息

第二种:财务软件一般是

发生财务费用时:

借:银行存款

借:财务费用-利息

期末结转时:

借:本年利润

贷:财务费用-利息

拓展资料:

投资理财,投资理财是指投资者通过合理安排资金,运用诸如储蓄、银行理财产品、债券、基金、股票、期货、商品现货、外汇、房地产、保险、黄金、P2P、文化及艺术品等投资理财工具对个人、家庭和企事业单位资产进行管理和分配,达到保值增值的目的,从而加速资产的增长。

理财产品除了种类繁多,理财产品的合约设计复杂如天书,晦涩难懂的产品描述也让投资者“眼晕”,很多人基于对金融机构的信任和对高收益率的追求而签下合约。

最终在投资受损时才如梦初醒。而“被银行客户经理误导”、“只报收益不说风险”、“将理财产品说成存款”等行为,更成为理财纠纷投诉的焦点。

另类理财产品多为不保本浮动收益产品,噱头大于实质,与其挂钩的产品价格走势比较独特,波动非常大,比如艺术品、酒类、普洱茶投资市场都出现过暴涨暴跌,因此风险也会大很多,风险承受能力不高的普通投资者最好不要轻易染指。

银行理财产品收益账务如何处理?

企业把银行理财产品和定期存款作为一类,采用了相同的会计处理。这类企业投资的主要是银行短期理财产品。

购买产品时:借:银行存款——定存(银行理财)/其他货币资金;

贷:银行存款——公司账户。

收回时再做相反分录,所得收益记入财务费用——利息收入或投资收益账户。

银行理财产品注意事项:

银行理财产品最低起购金额为5万元,如果是刚了解这类型理财工具的投资者,可以先从小额产品选购起。当然,银行理财产品也有10万、20万,甚至500万以上的起购金额。

银行理财产品优势之一就是投资期限灵活,如工商银行(601398)个人增利和个人尊利系列,有40天、60天、120天、150天、180天、240天、360天这七种可供选择,除此之外,也有2000多天,或者1000多天的理财产品。

购买理财产品会计分录怎么写?

会计分录如下:

购买的时候会计分录可以写借:交易性金融资产(或可供出售金融资产)—成本,贷方:银行存款。理财产品,即由商业银行和正规金融机构自行设计并发行的产品,将募集到的资金根据产品合同约定投入相关金融市场及购买相关金融产品,获取投资收益后,根据合同约定分配给投资人的一类产品。

简介:

会计分录亦称“记账公式”。简称“分录”。它根据复式记账原理的要求,对每笔经济业务列出相对应的双方账户及其金额的一种记录。

在登记账户前,通过记账凭证编制会计分录,能够清楚地反映经济业务的归类情况,有利于保证账户记录的正确和便于事后检查。每项会计分录主要包括记账符号,有关账户名称、摘要和金额。

公司投资理财产品怎么做会计分录

1、公司购买法人理财产品计入其他货币资金-理财产品科目;

2、具体会计分录如下:

借:其他货币资金-理财产品

贷:银行存款

3、理财产品,即由商业银行和正规金融机构自行设计并发行,将募集到的资金根据产品合同约定投入相关金融市场及购买相关金融产品,获取投资收益后,根据合同约定分配给投资人的一类理财产品

公司购买银行理财产品,怎样做会计分录?

购买理财产品时:

借:交易性金融资产——本金

贷:银行存款

到期变现时,根据实际收益情况,如果是正收益,投资收益在贷方,否则在借方。

正收益时:

借:银行存款

贷:交易性金融资产——本金

投资收益

负收益时:

借:银行存款

投资收益

贷:交易性金融资产——本金

根据现行规定,企业如果适用新会计准则,所述理财产品通过“交易性金融资产”核算,持有期间的利息通过“投资收益”科目核算;收回时,借记“银行存款”科目,贷记“交易性金融资产”科目即可。

如果企业仍适用原会计制度,所述理财产品通过“短期投资”科目核算,持有期间收到的利息,作为冲减投资成本处理。收回时,收到金额与账面价值以及未收到的已计入应收项目的股利、利息等后的余额,作为投资收益或损失,计入当期损益。

拓展资料

银行理财产品是商业银行在对潜在目标客户群分析研究的基础上,针对特定目标客户群开发设计并销售的资金投资和管理计划。在理财产品这种投资方式中,银行只是接受客户的授权管理资金,投资收益与风险由客户或客户与银行按照约定方式双方承担。

银监会出台的《商业银行个人理财业务管理暂行办法》对于“个人理财业务”的界定是,“商业银行为个人客户提供的财务分析、财务规划、投资顾问、资产管理等专业化服务活动”。商业银行个人理财业务按照管理运作方式的不同,分为理财顾问服务和综合理财服务。我们一般所说的“银行理财产品”,其实是指其中的综合理财服务。

参考资料:百度百科 银行理财产品、百度百科 中华人民共和国会计法

在银行购买理财产品的会计分录

购买理财产品会计分录:

1.取得交易性金融资产

借:交易性金融资产——成本(扣除取得时已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)

应收股利/应收利息(价款中包含了已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)

投资收益(交易费用)

应交税费——应交增值税(进项税额)

贷:其他货币资金——存出投资款(支付的总价款)

2.持有交易性金融资产

(1)取得时包含的现金股利或应付利息实际发放时

借:其他货币资金等

贷:应收股利/应收利息等

(2)宣告分红或利息到期,及实际发放时

宣告或到期时

借:应收股利(应收利息)

贷:投资收益

发放时

借:其他货币资金等

贷:应收股利(应收利息)

(3)资产负债表日,交易性金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值与账面余额之间的差额计入当期损益(虚拟,公允价值变动损益)。

公允价值账面价值时(就近原则)

借:交易性金融资产——公允价值变动

贷:公允价值变动损益

公允价值

借:公允价值变动损益

贷:交易性金融资产——公允价值变动

(4)交易性金融资产的处置

借:其他货币资金等(实际收到的钱)

贷:交易性金融资产—成本

—公允价值变动(或借方,余额反向出)

投资收益(损失记借方,收益记贷方)

(5)转让金融商品应交增值税

借:投资收益等

贷:应交税费——转让金融商品应交增值税

产生转让收益时

借:投资收益等

贷:应交税费——转让金融商品应交增值税

产生转让损失时

借:应交税费——转让金融商品应交增值税

贷:投资收益

简单明了的解析以及分录

简单分录:

从公司帐户划出存款:

借:其他货币资金--存出投资款

贷:银行存款

购买理财产品:

借:短期投资

贷:其他货币资金--存出投资款

处置理财产品:

借:其他货币资金--存出投资款

贷:短期投资

贷:投资收益(如果低于成本价的话,投资收益可能在借方)

解析:一、本科目核算企业的银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款、外埠存款等其他货币资金。

二、企业增加其他货币资金,借记本科目,贷记“银行存款”科目;减少其他货币资金,借记有关科目,贷记本科目。

三、本科目可按银行汇票或本票、信用证的收款单位,外埠存款的开户银行,分别“银行汇票”、“银行本票”、“信用卡”、“信用证保证金”、“存出投资款”、“外埠存款”等进行明细核算。

四、本科目期末借方余额,反映企业持有的其他货币资金。

通过上述对发行理财产品会计分录怎么做和发行理财产品会计分录怎么做好的解读,相信作为会计的您一定有了深入的理解,如果未能解决您的会计分录疑问,可在评论区留言哟。

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