小规模劳务派遣公司差额纳税申报表怎么填写

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小规模劳务派遣公司差额纳税申报表怎么填写？

1。将差额扣除项目填入《增值税纳税申报表附列资料(三)》，利通劳务派遣公司选择适用5%征收率简易办法征收增值税，则该项业务均填列在第5栏。

①将差额扣除之前的本期服务、不动产和无形资产价税合计额535500填入"本期服务不动产和无形资产价税合计额(免税销售额)"。

②第2列"服务、不动产和无形资产扣除项目""期初余额"应为"0"。

③将本期产生的可以差额扣除的525000填入"本期发生额"，"本期应扣除金额"应为2、3列的合计额525000。

④"本期实际扣除金额"应为525000。本列≤第4列且本列≤第1列。

⑤第6列"服务、不动产和无形资产扣除项目""期末余额"：填写服务、不动产和无形资产扣除项目本期期末结存的金额。本列=第4列-第5列=0。2.将本期销售情况填入《增值税纳税申报表附列资料(一)》①将开具发票的(差额扣除前)不含税销售额510000及税额25500分别填入9b栏"开具其他发票"项下的3、4列。

②9b栏第9列"合计""销售额"应为510000，9b栏第10列"合计""销项(应纳)税额"为25500，9b栏"合计""价税合计"为535500。

③第9b栏12列"服务、不动产和无形资产扣除项目本期实际扣除金额"应为可差额扣除的525000(按《增值税纳税申报表附列资料(三)》第5列对应第5栏数据填写)。第9b栏次13、14列差额扣除后的含税销售额和应纳税额分别为10000、500。

3.由于选择按照5%征收率简易办法计税，则取得的增值税专用发票对应进项税额5100元不得抵扣，不用填入增值税纳税申报表中。4.将差额扣除前的不含税销售额510000填入《增值税纳税申报表》(一般纳税人适用)第5栏"一般项目""本月数"，21栏、24栏、32栏、34栏"一般项目""本月数"均填列"500"。

小规模纳税人如何申报

1。小规模纳税人申报时必须先抄报税后，方可正常申报，未进行税控设备抄报税的纳税人无法网上申报。

2.小规模纳税人申报时，应准确填写申报表，符合系统比对规则后方可正常申报。对申报比对不通过的，网报系统会提示纳税人比对不符原因，并引导纳税人修改申报数据。纳税人须要按系统提示准确修改申报数据，符合系统比对后方可正常上传申报数据。

3.纳税人正常比对通过后，可正常清卡解锁。若纳税人申报时经反复核对仍无法正常申报，则可按照系统提示正常上报但暂不扣缴税款，携一证通、税控设备、增值税申报表、营业执照、经办人身份证到办税服务厅办理相关申报事宜。

季度申报完毕后，注意一是在网报软件中查询是否申报成功或扣款成功，二是在税控系统及时查看是否清卡，以免造成不便。

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