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​费用票报销怎么做账

会计学习资料3342022-12-06

本篇是有关​费用票报销怎么做账的会计资料内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的​费用票报销怎么做账财税知识，可能能够帮您解决​费用票报销怎么做账的财务和税务的问题。

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费用票报销怎么做账

1、差旅费报销

如果是办公人员借款出差:

借:其他应收款-某某?

贷:库存现金

如果是出差回来报销:

借:管理费用-差旅费

贷:其他应收款-某某

如果是销售人员出差:

借:其他应收款-某某?

贷:库存现金

借:销售费用-差旅费

贷:其他应收款-某某

快递费报销:

借:管理费用-办公费

贷:库存现金

2、先计入贷:"应付账款",等到付款时:

借:应付账款

贷:银行存款

商业企业做账流程

一般的商业会计工作流程就是:取得原始凭证→制作会计凭证→月底汇总做科目汇总表→登记总账→然后按制作的会计凭证登记明细账以及库存账→总账和明细账核对→制作会计报表→如果单位是一般纳税人做网上国税申报和地税申报(这个地方有不同,有的地方还是手工申报)-报完后把留底报表存档.

1.审核原始凭证

(1)外来原始凭证.由业务经办人员在业务发生或者完成时从外单位取得的凭证,如供应单位发货票、银行收款通知等.

(2)自制原始凭证.单位自行制定并由有关部门或人员填制的凭证,如收料单、领料单、工资结算单、收款收据、销货发票、成本计算单等.

2.填制记账凭证

可以到月底把同类的原始凭证汇总填制记账凭证,也可随时发生随时填 . 但不要把时间顺序颠倒了.根据有借必有贷,借贷必相等的记账规则,编制会计分录.

3.复核

就是看看有没有错误.

4.记账

根据记账凭证登记入账,小规模公司必备的账本:现金日记账;银行日记账;总账;三栏明细账.

5.编制会计报表

费用票报销怎么做账?我们知道企业的业务中,涉及到企业的成本费用等支出的时候,企业发生的费用需要有相关的票据进行报销处理的,企业发生的费用发生报销的时候,在取得正规发票的时候,大家可以参考我们在上面文章中的介绍进行处理.

以上内容是会计分录关于《​费用票报销怎么做账》的全部内容，如果作为会计的您在学习「​费用票报销怎么做账」时有疑问可联系客服或者在评论区留言评论。

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