会计学习资料
本站为您提供会计职称考试资料，会计实务/税法实务等学习资料！
当前位置：首页会计知识正文

​上年留底的今年抵扣如何做账务处理

会计学习资料2672022-12-05

这是一篇有关​上年留底的今年抵扣如何做账务处理的会计职称考试资料内容，正文详细介绍了财税人员工作和学习过程中​上年留底的今年抵扣如何做账务处理的相关财税知识，也许能够您解决​上年留底的今年抵扣如何做账务处理的财税学习和工作问题。

微信号：guoguoma2727
加微信, 免费领取51个行业会计分录大全！
复制微信号

上年留底的今年抵扣如何做账务处理

1、期末应交增值税科目,借方余额,则增值税期末有留抵,此金额不需要编制会计分录.

2、期末应交增值税科目,贷方余额,则公司本月需要交纳增值税,并且需要编制会计分录.

借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税

贷: 应交税费-未交增值税

本月销项税-本月进项税-上期留底进项税=本期应交增值税

故:本期应交增值税=18000-17000-2100= - 1100

3、下月初交纳增值税时分录

借:应交税费-未交增值税

贷:银行存款.应交税费-未交增值税科目

借方累计核算的本年交纳的增值税金额,贷方累计金额核算的是本年应交增值税金额,期末余额核算的尚未缴纳的增值税金额.

从留抵税额中做进项税额转出,会计分录怎么做

看你进项税额转出的原因以及具体用途,计入相应科目

比如购入现在转而用于构建不动产,计入在建工程

购入用于职工福利,计入管理费用等

借:在建工程、管理费用等

贷:应交税费--应交增值税(进项税额转出)

商贸企业辅导期增值税

商贸企业辅导期最短是6个月,最长是12个月.

在辅导期时到月认证次月抵扣,当月只能作代抵扣扣进项税,次月转到进项税. 转正为一般纳税人后,当月认证后必须当月抵扣.

固定资产进项税

固定资产的增值税要计入固定资产的入账价值.2009年1月1日以后增值税从生产型改成消费型,购买固定资产的增值税是可以作为进项税额进行抵扣的. 无论是外购还是自制的不动产不得扣除.小规模纳税人已经取得了税务机关代开的增值税专用发票,同样不能抵扣进项税额.

作为一般纳税人,当月购进货物多,进项税也就多,库存商品也就多.如果当期进项大于销项,就会出现留抵税金,同时也会有相应多的库存商品.如果只有留抵税金而没有实际库存,则涉嫌货物已发出但未计提销售,有逃税现象.

上年留底的今年抵扣如何做账务处理?关于上年留底的今年抵扣如何做账务处理的问题,小编就带领大家学习到这里了.如果想获取更多相关知识,敬请关注我们我们官网资讯的更新,也可以通过在线提问的方式与我们官网的会计老师进行互动咨询.

上述便是账务处理关于《​上年留底的今年抵扣如何做账务处理》的全部解读，各位会计朋友如果在学习「​上年留底的今年抵扣如何做账务处理」时有相关的财税问题，学习问题均可在评论区留言评论。

其他会计朋友正在阅读

· 营改增以前的房产税如何补交

· 电商收5%服务费怎么做账

· 企业计提房产税土地税怎样做会计分录

· 预收账款的科目代码含二三级是多少

· 应交税费企业所得税的会计分录

· 采购返利账务处理怎么做

· 单位内部应如何加强对支票结算的管理

· 销售退回的增值税专用发票处理

· 出租商标权一次性收取租金账务处理怎么做呢

· 转账支票有效期与到账期是多少

· 关于辅助生产费用计划成本分配法

· 小规模纳税人季度资产负债表怎么填

· 商业承兑汇票到期怎么兑现步骤

· 公司员工罚款计入什么科目及会计分录

会计朋友们正在学习

网友评论

免费领会计资料

10年老会计整理的51个行业会计分录！

热门文章
热门标签
最新留言
复制成功
微信号: guoguoma2727
加微信, 免费领取51个行业会计分录大全！
我知道了