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负数发票应该怎么做账

会计学习资料2922022-11-28

本篇是关于负数发票应该怎么做账的会计实务内容，文章给您详细介绍了会计实务人员和税务会计人员工作和学习过程中负数发票应该怎么做账的相关财税知识，我们坚信能只为帮助您搞定负数发票应该怎么做账的财税实务问题。

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负数发票应该怎么做账是会计工作中常见的问题，如果不太了解这方面的内容，别担心。本文会计实务网就针对负数发票做账和大家做一个相关的介绍，一起来看看吧。

负数发票应该怎么做账?

答:1、按负数发票冲销当月收入及销项税金,再按正数发票重新入账.正负相抵后无销项税及收入.

2、负数发票即红字发票,只有发生退货时,而且是跨月的对方和本公司都已入帐要取得购货方当地国税机关出具的退货证明,本单位才可去领负数发票申请表再经国税局批准方可开具负数发票.

3、增值税一般纳税人发生销售货物、提供应税劳务开具增值税专用发票后,如发生销货退回、销售折让以及原蓝字专用发票填开错误等情况.

使用电脑开票系统开票时,千万要注意,增值税普通发票可根据实际情况,据实开具,增值税专用发票要开负数发票,必须事先报主管税务机关审批,否则不但无效,而且还违规.

收到销项负数发票应该怎么处理?

答:收到销项负数发票的做账

借:库存商品(原材料等科目)(红字)

借:应交税费-应交增值税(进项税额) (红字)

贷:应收账款(或银行存款/库存现金)(红字)

以上就是关于负数发票应该怎么做账的详细介绍，希望大家阅读完之后能有所收获，更多与负数发票做账有关的内容，请继续关注会计实务网会计网，将持续为大家分享精彩内容。

上述便是会计资料有关《负数发票应该怎么做账》的全部内容，会计行业的朋友不管在工作过程还是学习考评中碰到「负数发票应该怎么做账」相关的财税问题，欢迎大家留言讨论。

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