出差回归会计分录怎么写（出差回归文案）

今天给各位分享出差回归会计分录怎么写的知识，其中也会对出差回归文案进行解释，如果未能解决您的会计分录问题，可在评论区留言！

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本文目录一览：

• 1、出差回来报销差旅费的会计分录怎么写？该用哪个记账凭证？
• 2、业务员张三出差回来，报销差旅费450元，交回现今50元，会计分录怎么写？
• 3、写会计分录：李明出差归来，报销差旅费800元。余款交回现金。（报销1200元）
• 4、李花出差回来，报销差旅费3000元，上月已预借差旅费1000元。会计分录怎么写?
• 5、管理部门人员出差回来报销，会计分录该怎么做？
• 6、出差回来报销差旅费,补给现金。会计分录怎么写

出差回来报销差旅费的会计分录怎么写？该用哪个记账凭证？

报销差旅费应该编制付款凭证，财务部报销差旅费会计分录：

如果没有向公司借钱

借：管理费用-差旅费

贷：库存现金

借出时

借：其他应收款

贷：库存现金

报销时

全部花完

借：管理费用-差旅费

贷：其他应收款

有剩余现金

借：库存现金

管理费用-差旅费

贷：其他应收款

补款时

借：管理费用-差旅费

贷：库存现金

其他应收款

差旅费的开支范围一般包括交通费、住宿费、伙食补助费、邮电费、行李运费和杂费等。学习之前先来做一个小测试吧点击测试我合不合适学会计

交通费是指出差人员乘坐火车、飞机、轮船以及其他交通工具所支付的各种票价、手续费及相关支出。

住宿费是指出差人员因住宿需支付的房租及其他相关支出。

伙食补助赞是指由于出差人员在外期间伙食费用较高等原因而按一定标准发给出差人员的补贴。

邮电费是指出差人员在出差期间因工作需要而支付的各种电话费、电报费、邮寄费等费用。

行李运费是指出差人员由于工作需要而需要携带较多行李时支付给铁路、民航、公路等运输单位的行李运输、搬运等费用。

杂费是指出差人员由于工作需要支付的除上述费用以外的其他费用。

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业务员张三出差回来，报销差旅费450元，交回现今50元，会计分录怎么写？

1.借500元时会计分录：借：其他应收款--张三500贷：现金500

2、报销时借：管理费用——差旅费450借：现金贷：其他应收款--张三500

1、张三借款时，已经做了会计处理：

借：其他应收款---3000

贷：现金-----3000

2、张三出差回来报销差旅费2150元，交回多余现金850元：

借：管理费用----2150

现金-----850

贷：其他应收款----3000

1.管理部门租用办公楼，租期6个月，以银行存款支付全部租赁费9000元，其中由本月负担1500元

新会计准则下取消了待摊费用，发生的租赁费如果需要摊销，则通过“预付账款”科目核算。

（1）以银行存款支付全部租赁费9000元时

借：预付账款9000

贷：银行存款9000

（2）本月摊销1500元的租赁费

借：管理费用1500

贷：预付账款1500

以后每月摊销分录同（2）

如果单位执行的是旧会计准则，“预付账款”可以改为“待摊费用”

2.将本年亏损20000元转入利润分配帐户

借：利润分配--未分配利润20000

贷：本年利润20000

3.收到投资人投入的设备一台，原值30000元，已提折旧12000元，按净值作价入帐

固定资产的净值=固定资产原值-累计折旧

=30000-12000=18000

借：固定资产18000

贷：实收资本18000

4.以现金支付职工医药费2800元.借：应付职工薪酬--职工福利2800

贷：库存现金2800

在旧会计准则下，“应付职工薪酬--职工福利”可使用“管理费用--福利费”（或应付福利费）科目。

如果是考试，应执行新会计准则。

写会计分录：李明出差归来，报销差旅费800元。余款交回现金。（报销1200元）

1、借款时 借：其他应收款-李明 1200

贷：库存现金 1200

2 、报销时 借：管理费用-差旅费 800

贷：其他应收款—李明 800

3、余款收回时 借：库存现金 400

贷：其他应收款-李明 400

或者2、3合起来写一张凭证：

借：管理费用-差旅费 800

库存现金 400

贷：其他应收款—李明 1200

扩展资料：

一、本科目核算企业除存出保证金、拆出资金、买入返售金融资产、应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息、应收保户储金、应收代为追偿款、应收分保账款、应收分保未到期责任准备金、应收分保保险责任准备金、长期应收款等经营活动以外的其他各种应收、暂付的款项。

二、本科目应当按照其他应收款的项目和对方单位（或个人）进行明细核算。

三、企业发生其他各种应收、暂付款项时，借记本科目，贷记有关科目；收回或转销各种款项时，借记“现金”、“银行存款”、“赔付成本”等科目，贷记本科目。

四、本科目期末借方余额，反映企业尚未收回的其他应收款。

参考资料来源：百度百科-其他应收款

李花出差回来，报销差旅费3000元，上月已预借差旅费1000元。会计分录怎么写?

一、李花出差回来，报销差旅费的会计分录是：

借：管理费用（实际报销金额）3000；

贷：其他应收款（出差前借支金额）1000；

库存现金（差额）2000；

二、说明；

1、上月李花出差前预借差旅费1000元时，出纳支付了现金，企业的库存现金减少，但差旅费还未发生，只是李花欠了单位的一笔钱，对单位来说是一笔应收的债权，通过”其他应收款“核算。（其他应收款是指企业除应收票据、应收账款、预付账款等以外的其他各种应收及暂付款项。）会计分录：

借：其他应收款——李花1000；

贷：库存现金1000；

2、李花出差回来报销，有关单据表明差旅费已经发生，差旅费是公司应统一负担的一项费用，按制度规定计入”管理费用“，费用增加记借方。同时，李花以单据抵偿了出差前向单位预借的款项，不欠单位的钱了，其他应收款减少，记入贷方。差旅费中差额2000元是李花垫付的，单位应以现金补付给他。分录如上所述。

3、如果李花出差前预支差旅费5000元，实际报销3000元的话，多支付的2000元在报销时应退还给单位。

1、退回多余现金，

借：库存现金500，

贷：其他应收款－某某500，

2、报销费用，

借：相关成本费用－差旅费1000，

贷：其他应收款－某某1000，

其实可以全编一个凭证，

借：库存现金500，

相关成本费用－差旅费1000，

贷：其他应收款－某某1500。

管理部门人员出差回来报销，会计分录该怎么做？

已花销的差旅费计入管理费用，结余的差旅计入库存现金，会计分录为：

借：库存现金（余额）

管理费用——差旅费1290

贷：其他应收款1500

管理费用账户：

1、账户性质:费用类账户

2、账户用途：核算企业行政管理部门为管理和组织生产经营活动而发生的各项费用。

3、账户结构：借方记增加，登记企业发生的各项管理费用；贷方记减少，登记期末转入“本年利润的”的数额；期末结转后无余额。

4、明细账户：按费用项目设置明细账，可采用多栏式账页。

其他应收款账户：

1、账户性质：资产类账户。

2、账户用途：核算企业除应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息、长期应收款等以外的其他各种应收及暂收款项。

3、账户结构：借方记增加，登记实际收到的其他应收款；贷方记减少，登记其他应收款的减少；期末借方余额，反映企业尚未收回的其他应收款。

4、明细账户：按照其他应收款的项目和对方单位（或个人）进行明细核算。

出差回来报销差旅费,补给现金。会计分录怎么写

借：管理费用—差旅费， 贷：其他应收款—某某个人， 库存现金。员工出差借支备用金的时候账务处理是， 借：其他应收款—某某个人， 贷：库存现金等科目。

拓展资料

报销差旅费补付现金怎么做会计分录

一、 采购员出差回来报销差旅费元，以现金补付差额，会计分录为: 借:管理费用 (+差额) 贷:其他应收款 库存现金 (差额)

二、 其他应收款主要包括:

1、应收的各种赔款、罚款.如因企业财产等遭受意外损失而应向有关保险公司收取的赔款等; 2、应收出租包装物租金; 3、应向职工收取的各种垫付款项，如为职工垫付的水电费、应由职工负担的医药费、房租费等; 4、存出保证金，如租入包装物支付的押金; 5、其他各种应收、暂付款项. 报销差旅费补付现金怎么做会计分录

三、根据《中央和国家机关差旅费管理办法》: 第二十三条 城市间交通费按乘坐交通工具的等级凭据报销，订票费、经批准发生的签转或退票费、交通意外保险费凭据报销. 住宿费在标准限额之内凭发票据实报销. 伙食补助费按出差目的地的标准报销，在途期间的伙食补助费按当天最后到达目的地的标准报销.

四、市内交通费按规定标准报销. 未按规定开支差旅费的，超支部分由个人自理. 第二十四条 工作人员出差结束后应当及时办理报销手续.差旅费报销时应当提供出差审批单、机票、车票、住宿费发票等凭证. 住宿费、机票支出等按规定用公务卡结算. 第二十五条 财务部门应当严格按规定审核差旅费开支，对未经批准出差以及超范围、超标准开支的费用不予报销.

实际发生住宿而无住宿费发票的，不得报销住宿费以及城市间交通费、伙食补助费和市内交通费.

可以了解到企业员工出差，取得的各种原始凭证，是员工报销相关费用的重要凭证，员工报销的费用扣除借支的差旅费用，还需要企业支付员工的金额，可以直接计入管理费用/销售费用中的.

综上就是 kj.yyrjxz.com 小编关于出差回归会计分录怎么写的会计分录知识的个人见解，如果能够提供给您解决出差回归文案账务问题时的帮助，您可以在评论区留言点赞哟。