取回欠款会计分录怎么写（归还前欠货款的会计分录怎么写）

今天给各位分享取回欠款会计分录怎么写的知识，其中也会对归还前欠货款的会计分录怎么写进行解释，如果未能解决您的会计分录问题，可在评论区留言！

微信号：guoguoma2727
加微信, 免费领取51个行业会计分录大全！
复制微信号

本文目录一览：

• 1、收回以前欠款.做完整的会计分录,怎么做
• 2、应收账款收回欠款后会计分录怎么做？
• 3、收回前欠货款会计分录怎么写

收回以前欠款.做完整的会计分录,怎么做

上月没有做营业收入,这个月直接做营业收入就行了,何必再走应收账款呢?

如果你有应收账款,那么你应收账款这个分录是怎么做的呢?

我是这么理解的:

理论上,你有营业收入了,就应该做营业收入,如果对方根据合同取走货物,而没有给你付款,你应该做:

借:应收账款

贷:主营业务收入

应交税金

对方验货后,给你付款了,你收到了银行的收账通知,此时,冲减应收账款:

借:银行存款

贷:应收账款

收回应收账款时,就不能再做收入了,因为你已经做过一次了.再做不是重复了?

应收账款收回欠款后会计分录怎么做？

应收账款收回，会计分录为：

借：银行存款

贷：应收账款

应收账款表示企业在销售过程中被购买单位所占用的资金。企业应及时收回应收账款以弥补企业在生产经营过程中的各种耗费，保证企业持续经营；对于被拖欠的应收账款应采取措施，组织催收；对于确实无法收回的应收账款，凡符合坏账条件的，应在取得有关证明并按规定程序报批后，作坏账损失处理。

扩展资料

一、本科目核算企业因销售商品、提供劳务等经营活动应收取的款项。

企业（保险）按照原保险合同约定应向投保人收取的保费，可将本科目改为“1122 应收保费”科目，并按照投保人进行明细核算。

企业（金融）应收的手续费和佣金，可将本科目改为“1124 应收手续费及佣金”科目，并按照债务人进行明细核算。

不包括各种非经营活动发生的应收款项。因销售商品、提供劳务等，采用递延方式收取合同或吸引价款、实质上具有融资性质的，在“长期应收款”科目核算。

二、本科目可按债务人进行明细核算。

三、企业发生的应收账款，按应收金额，借记本科目，按确认的营业收入，贷记“主营业务收入”、“手续费及佣金收入”、“保费收入”等，科目。收回应收账款时，借记“银行存款”等科目，贷记本科目。涉及增值税销项税额的，还应进行相应的处理。

参考资料来源：百度百科-应收账款

收回前欠货款会计分录怎么写

收到前欠货款会计分录如下：

借：银行存款

贷：应收账款

已确认坏账损失转回

借：坏账准备

贷：信用减值损失

销售货物产生欠款会计分录

借：应收账款

贷：主营业务收入/其他业务收入

应交税费——应交增值税（销项税额）

同时结转成本

借：主营业务成本/其他业务成本

贷：库存商品/原材料等

应收账款是指企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项，包括应由购买单位或接受劳务单位负担的税金、代购买方垫付的各种运杂费等。

应收账款是伴随企业的销售行为发生而形成的一项债权。因此，应收账款的确认与收入的确认密切相关。通常在确认收入的同时，确认应收账款。

应收账款表示企业在销售过程中被购买单位所占用的资金。企业应及时收回应收账款以弥补企业在生产经营过程中的各种耗费，保证企业持续经营；对于被拖欠的应收账款应采取措施，组织催收；对于确实无法收回的应收账款，凡符合坏账条件的，应在取得有关证明并按规定程序报批后，作坏账损失处理。

综上就是 kj.yyrjxz.com 小编关于取回欠款会计分录怎么写的会计分录知识的个人见解，如果能够提供给您解决归还前欠货款的会计分录怎么写账务问题时的帮助，您可以在评论区留言点赞哟。