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资金支付和费用报销如何入账?

会计学习资料3602022-12-07

本篇是有关资金支付和费用报销如何入账?的会计知识内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的资金支付和费用报销如何入账?财税知识，我们坚信能够帮您解决资金支付和费用报销如何入账?的财务和税务的问题。

资金支付和费用报销如何入账?

1.费用报销会计分录

借:管理费用/销售费用/制造费用

贷:银行存款/库存现金

2.差旅费报销会计分录

(1)预支差旅费

借:其他应收款

贷:库存现金

(2)差旅费刚好花完进行报销

借:管理费用

贷:其他应收款

(3)差旅费没用完进行报销

借:库存现金

管理费用

贷:其他应收款

(4)差旅费不够,员工垫付了一部分,经批准同意报销

借:管理费用

贷:其他应收款

库存现金

支付资金占用费其实就是借款利息.

资金占用费可以计入财务费用,在不超过同期银行贷款利率的范围内可以所得税前抵扣.

借:财务费用-利息支出

贷:银行存款

管理费用包括:工资、职工福利费、业务招待费、邮电费、差旅费、董事会费、办公费、汽车费、低值易耗品摊销、无形资产摊销、开办费、劳动保险费、运杂费、工会经费、固定资产折旧费、研究开发费、技术转让费、技术服务费、税费、职工教育经费、修理费等.

费用报销的流程是怎样?

1.经办人在进行报销时,需要将原始凭证粘贴在费用报销单后面.按"费用报销单"上内容填写完整,并在报销单上进行签字.

2.填制完成的报销单送至本部门负责人处复核并签字.

3.报销单得到本部门负责人签字后,将报销单送至财务部,财务部的审核人需要对原始凭证的真实性,合法性,完整性,准确性进行审核.原始凭证的格式和金额必须一致,不得进行涂改.原始凭证上应包括:填制单位的公章或报销专用章、资金审核人的签字意见、办理人的签字等等.

4.经审核无误的报销单需要送到总经理处进行审批.

5.出纳根据总经理审批后的报销单支付款项.

以上整理的资料内容,就是我们针对"资金支付和费用报销如何入账?"这一问题的简单说明.资金支付和费用报销的入账就是这样的,大家都学会了吧!既然是费用报销入账,那么费用报销的流程也是需要大家去掌握的,以免报销出错.

上述是会计知识关于《资金支付和费用报销如何入账?》的全部内容，如果作为会计的您在学习「资金支付和费用报销如何入账?」时有疑问可联系客服或者在评论区留言评论。

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