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未计提上月增值税会计分录怎么做（计提本月应交未交增值税）

会计学习资料12023-02-27

会计学习网今天要给大家分享的是有关未计提上月增值税会计分录怎么做的会计知识，希望对于会计朋友学习计提本月应交未交增值税的过程中有帮助。

本文目录一览：

增值税不计提直接缴纳的分录怎么做

增值税不计提直接缴纳的分录：

如果是一般纳税人：

借：应交税费-未交增值税，

贷：银行存款，

小规模纳税人：

借：应交税费-应交增值税，

贷：银行存款，

按财会（2016）22号文件规定，增值税需要计提跟结转的。

一般纳税人月末结转：

借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，

贷：应交税费-未交增值税，

小规模纳税人确认收入的时候：

借：应收账款等，

贷：主营业务收入，

贷：应交税费-应交增值税。

忘计提增值税怎么进行账务处理

企业上月少计提的增值税，本月补提的会计分录的时候，可以将上月做的分录全部红冲，然后做正确的会计分录，建议采用差额补提上月税费，具体账务处理如下：

借：应收账款(差额部分)，

贷：主营业务收入(差额部分)，

贷：应交增值税—未交增值税(差额部分)。

请问应交增值税可以月末不计提，缴时才做会计分录吗？如果可以那会计分录怎样做？

当然要月末计提，不计提怎么做资产负责表呀！税金计提的公式=（上月未抵扣+本月进行税额）-销项税额，正数就是你要计提的增值税，负数不需要计提，下月继续抵扣。\x0d\x0a结转时会计分录：\x0d\x0a借：应交税金--应交增值税（转出未交增值税）\x0d\x0a 贷：应交税金---未交增值税\x0d\x0a缴纳时会计分录：\x0d\x0a借：应交税金---未交增值税\x0d\x0a 贷：银行存款

通过上述对未计提上月增值税会计分录怎么做和计提本月应交未交增值税的解读，相信作为会计的您一定有了深入的理解，如果未能解决您的会计分录疑问，可在评论区留言哟。

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