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采购商品发票如何做账务处理呢？

会计学习资料2482022-12-06

本篇是有关采购商品发票如何做账务处理呢？的会计资讯内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的采购商品发票如何做账务处理呢？财税知识，可能能帮您解决采购商品发票如何做账务处理呢？的财务和税务的问题。

采购商品发票如何做账务处理呢？

答：采购商品，货到发票未到，先按照合同或者订单暂估入账，等发票收到后，红字冲原来暂估。

借：原材料/库存商品

贷：应付账款—暂估材料/库存商品

红冲暂估收料

借：原材料/库存商品 （红字）

贷：应付账款—暂估材料/库存商品（红字）

蓝字重新收料入账

借：原材料/库存商品

应交税费—进项费（一般纳税人）

贷：现金/银行存款/应付账款—XX单位

库存商品包括：库存产成品、外购商品、存放在门市部准备出售的商品、发出展览的商品、寄存在外的商品、接受来料加工制造的代制品和为外单位加工修理的代修品等。

库存商品可以采用实际成本法核算，也可以采用计划成本法核算。在采用计划成本法核算时，其核算方法与原材料类似。只不过，库存商品的实际成本与计划成本之间的差异，应在“产品成本差异”这个科目中进行核算。

看完了会计实操的上述分析后，对于采购商品发票的账务处理，您现在清楚了具体的做法了没？更多会计方面的知识，赶紧来订购我们的课程深入学习吧。

以上内容便是会计知识关于《采购商品发票如何做账务处理呢？》的全部内容，如果作为会计的您在学习「采购商品发票如何做账务处理呢？」时有疑问可联系客服或者在评论区留言评论。

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