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留抵的结转税额怎么做分录?

会计学习资料2222022-12-06

本文是有关留抵的结转税额怎么做分录?的会计实务内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的留抵的结转税额怎么做分录?财税知识，可能能够帮您解决留抵的结转税额怎么做分录?的财务和税务的问题。

留抵的结转税额怎么做分录?

答:一般情况下,如果月末是有留底,就什么也不做;

这时:应交税费-应交增值税这个二级科目为负数,就是留抵税额;

如果有要交的增值税:

借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)

贷:应交税费-未交增值税

这样,应交税费-应交增值税这个二级科目期末为0;

然后次月缴纳的时候,应交税费-应交增值税这个科目也就平了.

减免税额确认抵扣

借:应交税费-应交增值税(进项税额)

贷:应交税费-应交税额(减免税额)

结转应交增值税

借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)

贷:应交税费-未交增值税

结转完毕后,应交增值税费-应交增值税二级科目余额为0

应交税费-未交增值税 为下月应交增值税额.

留抵税的公式是怎样的?

答:一般纳税人应纳税额=当期销项税-当期进项税

进项税留抵:

本月进项有留抵,账务不必作多交增值税处理,仅是账务的处理的话,则不用处理进项税.

留抵税金是累计的,可以用以后月份的销项税额进行抵扣,没有时间的限制.

已认证的进项税没发生销项税,是可以留抵到下个月用销项税减去前一个月的进项税合计.

通过阅读本文内容大家是否了解了呢?更多关于留抵的结转税额怎么做分录的相关资讯敬请关注会计实操更新,本文到此结束.

上述是会计实务关于《留抵的结转税额怎么做分录?》的全部内容，如果作为会计的您在学习「留抵的结转税额怎么做分录?」时有疑问可联系客服或者在评论区留言评论。

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