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当月有税局开具的红冲发票该怎么申报纳税?

会计学习资料2482022-12-06

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当月有税局开具的红冲发票该怎么申报纳税?

红冲发票,就是冲减原销项,然后开具正确的发票重新入帐,跨月的就需要开红字发票了.

1、冲红的发票不需要认证

2、发票信息会自动转入申报系统

3、红字发票做凭证时只要把金额前面打-号,红字冲回就可以.

申报时不需要再做处理

当月开具的发票有误就必须当月作废,若当月未作废当月就要缴税.

当月多交税,下月开具红字发票后再开具正确的发票就少交税.实际缴税金额不变

当月开具的红冲发票如何填写纳税申报表?

增值税纳税申报表是增值税一般纳税人在纳税申报时,必须同时附列《发票领用存月报表》、《增值税(专用/普通)发票使用明细表》、《增值税(专用发票/收购凭证/运输发票)抵扣明细表》等三个附表.

《增值税纳税申报表》主表中销售额和销项税额按负数填写,由于相关数据是自动审核,《增值税纳税申报表》附列资料(表一)中发票的份数填当月正数发票份数和红字发票份数的合计数,但金额和销项税额填正数和红字相抵后的数额,如相抵后是负数,就填负数.

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