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​跨月专票二三联需要怎么处理?

会计学习资料1142022-12-05

本文是有关​跨月专票二三联需要怎么处理?的会计考试资料内容，正文详细介绍了财税人员工作和学习过程中​跨月专票二三联需要怎么处理?的相关财税知识，也许能您解决​跨月专票二三联需要怎么处理?的财税学习和工作问题。

跨月专票二三联需要怎么处理?

跨月是不得作废的,跨月专票二三联可以开票方留存备查.

跨月的发票是无法在系统进行作废,只能做发票红冲.可在联次齐全或者取得对方有效证明的情况下,直接在税控系统上开具红字发票进行冲减.

跨月开错的普票,进入发票填开界面点击"红字"--输入发票号码、发票代码后核实信息无误后打印.其具体的流程参考如下:

1、发票管理--信息表--红字增值税专用发票信息表填开-填写信息后打印

2、进入红字增值税专用发票信息表查询导出界面选中开具的红字发票信息表点击上传

3、上传成功后生成信息表编号

4、进入专用发票填开界面点击"红字",选择"直接开具",将信息表编号直接输入后点"确定",核实信息无误后方可打印.

发票有几联,都有什么区别?

根据《国家税务总局关于修订〈增值税专用发票使用规定〉的通知》(国税发[2006]156号)第四条规定:专用发票由基本联次或者基本联次附加其他联次构成,基本联次为三联:发票联、抵扣联和记账联. 各联的作用如下:

(1)第一联为记账联

这是销货方核算销售额和销项税额的主要凭证,即销售方记账凭证.

(2)第二联为税款抵扣联

这是购货方计算进项税额的证明,由购货方取得该联后,按税务机关的规定,依照取得的时间顺序编号,装订成册,送税务机关备查.

(3)第三联为发票联

是收执方作为付款或收款原始凭证,属于商事凭证,即购买方记账凭证.

增值税普通发票的基本联次有两联:即记账联和发票联.

以上整理的资料信息,就是我们关于"跨月专票二三联需要怎么处理?"这一问题的解答.一般我们常用的专用发票是由三联组合而成的,分别为发票联、抵扣联、记账联.一般跨月专票只能冲红处理,余下的第二、三联可以留存用于备查处理.

以上内容便是会计知识关于《​跨月专票二三联需要怎么处理?》的全部解读，各位会计朋友如果在学习「​跨月专票二三联需要怎么处理?」时有相关的财税问题，学习问题均可在评论区留言评论。

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