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红冲的进项票怎么做账

会计学习资料4952022-12-05

这篇是有关红冲的进项票怎么做账的会计分录内容，正文详细介绍了财税人员工作和学习过程中红冲的进项票怎么做账的相关财税知识，有可能能您解决红冲的进项票怎么做账的财税学习和工作问题。

红冲的进项票怎么做账

1,销售时,借:银行存款

贷:主营业务收入

应交税费-应交增值税-销项税额

2,结转时:借:主营业务收入

贷:库存商品

冲红时借:银行存款(红字)

贷:主营业务收入(红字)

应交税费-应交增值税-销项税额(红字)

借:库存商品

贷:主营业务成本

特殊情况

一、发票因购货单位信息输错的除要提供证明原件之外,还需提供购货单位的税务登记证复印件.

二、销货方将购货方名称开错,如应开给A公司却开给了B公司的,需发票上开具公司名称的企业出具一份证明,说明发票代码和号码、陈述公司未与销货方发生此笔业务,并承诺此发票为认证抵扣;实际应接收发票的购货方出具一份证明,说明公司向销货方购买货物,未收到发票.

三、购买方公司名称变更的需要提供对方工商局出具的名称变更书复印件并加盖对方公司公章.

四、发票单价、数量、品名等开具错误的,除需提供证明之外还需提供原订单复印件并加盖公章.

五、发票重复开具的,除提供上述资料外还需提供以前开具的发票记账联复印件.

六、

进项税额已抵扣又红字冲红怎么做账

已经认证抵扣的增值税专用发票,需要开具红字发票的,必须由购买方向国税局发起开具红字发票的申请,并将抵扣的增值税额做进项税额转出处理,等国税局批准后,由销售方开具红字增值税专用发票.

开了红字发票,销售方要根据红字发票的记账联,做与原来分录一致的负数或红字分录进行冲减.

借:银行存款/应收账款 负数或红字

贷:主营业务收入 负数或红字

贷:应交税费--应交增值税(销项税额) 负数或红字

购货方应该做进项税额转出

借:原材料/库存商品 负数或红字

借:应交税费--应交增值税--进项税额转出 负数或红字

贷:应付账款 负数或红字

"发票冲红"是:对原开的发票有误或因为其它原因需更正,需要重新开具的发票调整帐目.(原始发票称蓝票,冲红是相对原票而来)可以在3日内予以办理.至于红冲的进项票怎么做账?小编就为大家讲解到这里吧,希望对大家有所帮助.

以上是会计学习资料关于《红冲的进项票怎么做账》的全部解读，各位会计朋友如果在学习「红冲的进项票怎么做账」时有相关的财税问题，学习问题均可在评论区留言评论。

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