当期只有进项没有销项怎么抵扣

这篇是有关当期只有进项没有销项怎么抵扣的税务知识内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的当期只有进项没有销项怎么抵扣财税知识，也许能帮您解决当期只有进项没有销项怎么抵扣的财务和税务的问题。

当期只有进项没有销项怎么抵扣

和平常一样填写即可,只要是国家允许的设备抵扣税款,进项在附表2填写,最后在增值税主申报表"进项税额"一栏填写,最后自动在"期末留抵额"一栏上,本月应纳税额为0(留抵).不管税额大小,只要是国家允许抵扣的设备,以后正式生产有销售额(销项税)就可以逐月抵扣了.

按账目收入填写,做到账表相符.在收入栏目中填0,在进项上按认证的进项发票上注明的税额填写.

正常进行纳税申报啊,没有销项,就零申报,有进项,如果增值税专用发票认证过了,就申报作进项留抵,留待下个月继续抵扣,如果没有进行增值税专用发票认证,就在下个月进行认证,一并抵扣就行.

进项税和销项税是针对"增值税"的,本期销项税减去进项税再乘以增值税税率,就等于本期应交增值税.

应交增值税=(销项税额-进项税额)*增值税税率

其他的应交税金有其各自的计算方法.

没有进项发票抵扣就不能开具销项发票吗?

进项发票是从供货商处得到的

销项发票是本公司给客户开具的

只要是增值税一般纳税人就可以开增值税专用发票,产生销项税额.

如果本月没有从供货商处得到增值税专用发票,即没有可抵扣的进项税额,则本月应缴纳的增值税额及附税会多一些.因为本月应缴纳的增值税额=本月销项税额-本月进项税额.

如果不考虑本月缴纳增值税额多少的问题,是可以开票的.

本期没有销项但是进项认证抵扣了怎么做账?

没有销项税时取得的进项税发票上的税额不需要专门转出处理.申报时正常申报抵扣.一般纳税人公司取的进项税额要在认证当期申报抵扣,否则不可以抵扣.

有进项没销项账务处理

1、没有销项税,不交增值税.

2、进项税认证后做帐,月末,没有销项税不做账务处理.

3、进项税认证有效期是180天,抵扣没有期限规定.以后发生了销项税再做抵扣.

进项税和销项税每月要结转.

月末需要把进项税、进项税额转出、销项税一起进行结转,这样才知道需要交多少税.

结转分录:

1、结转进项税额:

借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)

贷:应交税费-应交增值税(进项税额)

2、结转销项税额:

借:应交税费-应交增值税(销项税额)

贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)

3、结转应缴纳增值税(即进项税额与销项税额的差额):

借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)

贷:应交税费-未交增值税

4、实际交纳增值税

借:应交税费-未交增值税

贷:银行存款

当期只有进项没有销项怎么抵扣的问题会计实操小编就讲到这里,关于本期没有销项但是进项认证抵扣了怎么做账的问题,小编也讲完了,不知道大家现在是不是都了解了呢?若还有不懂的地方,多跟会计实操的老师们多多交流.关注会计实操,为你解决财务上的疑难杂症!

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