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企业在当月没有进项税和销项税怎么写报表?

会计学习资料4982022-12-07

这篇文章是企业在当月没有进项税和销项税怎么写报表?的账务处理内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的企业在当月没有进项税和销项税怎么写报表?财税知识，我们坚信能帮您解决企业在当月没有进项税和销项税怎么写报表?的财务和税务的问题。

企业在当月没有进项税和销项税怎么写报表?

答：按账目收入填写，做到账表相符。在收入栏目中填0，在进项上按认证的进项发票上注明的税额填写。

正常进行纳税申报啊，没有销项，就零申报，有进项，如果增值税专用发票认证过了，就申报作进项留抵，留待下个月继续抵扣，如果没有进行增值税专用发票认证，就在下个月进行认证，一并抵扣就行。

进项税和销项税是针对“增值税”的，本期销项税减去进项税再乘以增值税税率，就等于本期应交增值税。

应交增值税=(销项税额-进项税额)*增值税税率

当月增值税进项发票忘记认证怎么办?

当月没有认证只能下月进行认证和抵扣了， 增值税专用发票认证期限为180天。只要在此期限内，下个月也可以认证的。关于增值税一般纳税人取得防伪税控系统开具的增值税专用发票进项税额抵扣问题的通知》(国税发[2003]17号)对增值税进项税额的抵扣的规定为：

一、增值税一般纳税人申请抵扣的防伪税控系统开具的增值税专用发票，必须自该专用发票开具之日起180日内到税务机关认证，否则不予抵扣进项税额。

二、增值税一般纳税人认证通过的防伪税控系统开具的增值税专用发票，应在认证通过的当月按照增值税有关规定核算当期进项税额并申报抵扣，否则不予抵扣进项税额。

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