这是一篇有关内部往来资金账务处理怎么做?的会计资讯内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的内部往来资金账务处理怎么做?财税知识，说不定能够帮您解决内部往来资金账务处理怎么做?的财务和税务的问题。
内部往来资金账务处理怎么做?
总公司账套一般会在“其他应收款”科目中设置“应收某分公司”二级科目，而分公司账套则在“其他应付款”科目中设置“应付总公司”。
总公司向分公司拨款，会计处理为：
总公司账套
借：其他应收款——某分公司 100
贷：银行存款 100
分公司账套
借：银行存款 100
贷：其他应付款——总公司 100
2.分公司向总公司上交资金时，会计处理为：
总公司账套
借：银行存款 100
贷：其他应收款——某分公司 100
分公司账套
借：其他应付款——总公司 100
贷：银行存款 100
由于总公司账套的“其他应收款——某分公司”的科目余额永远等于分公司账套的“其他应付款——总公司”余额，所以在出具公司的汇总财务报表(总分支机构汇总报表)时，两个科目刚好可以互相抵消。
内部往来是什么类科目?
1、内部往来业务是集团公司和各子公司发生的业务往来。
内部往来科目是指(也就是这类业务涉及的会计科目有)：应收账款、应付账款、其他应收款、其他应付款。
2、不是过渡科目。
3、如果是应收账款和其他应收款，期末余额在借方;其他两个科目期末余额在贷方。
4、往来采集表是用来做合并报表用的。在编制合并报表时，要把内部往来的金额抵销掉，因此要用上往来采集表。
关于内部往来资金账务处理怎么做的问题，小编就为大家讲到这里了，内部往来资金可以通过其他应收款或其他应付款科目来进行核算，内部往来是什么类科目?如果阅读了本文，还是不明白，那么咨询一下会计实操在线老师吧。
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