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红字进项发票的账务处理怎么做？

会计学习资料1352022-12-07

这篇是有关红字进项发票的账务处理怎么做？的会计资料内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的红字进项发票的账务处理怎么做？财税知识，我们相信也许能帮您解决红字进项发票的账务处理怎么做？的财务和税务的问题。

红字进项发票的账务处理怎么做？

答：开了红字发票，

1．收到红字票

借：原材料（红字）

借：应交税费---应交增值税（进项税额）（红字）

贷：应付帐款（红字）

2．收到正确的发票

借：原材料

借：应交税费---应交增值税（进项税额）

贷：应付帐款

认证抵扣的增值税发票开红字如何做账？

销售方要根据红字发票的记账联，做与原来分录一致的负数或红字分录进行冲减。

借：银行存款/应收账款 负数或红字

贷：主营业务收入 负数或红字

贷：应交税费－－应交增值税（销项税额） 负数或红字

购货方应该做进项税额转出

借：原材料/库存商品 负数或红字

借：应交税费－－应交增值税－－进项税额转出 负数或红字

贷：应付账款 负数或红字

红字进项发票的账务处理，或者认证抵扣的增值税发票开红字的做账，您现在都知道了吗？还有什么补充的地方，欢迎您与会计实操的老师交流。

上述内容是会计资料关于《红字进项发票的账务处理怎么做？》的全部内容，如果作为会计的您在学习「红字进项发票的账务处理怎么做？」时有疑问可联系客服或者在评论区留言评论。

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