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收到折扣负数发票怎么入账处理呢？

会计学习资料2452022-12-07

本篇是关于收到折扣负数发票怎么入账处理呢？的账务处理内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的收到折扣负数发票怎么入账处理呢？财税知识，说不定能够帮您解决收到折扣负数发票怎么入账处理呢？的财务和税务的问题。

收到折扣负数发票怎么入账处理呢？

答：对于收到折扣负数发票，可以这样考虑：

开具方在收回原发票并注明“作废”字样后，重新开具销售发票。

经营者销售或者购买商品，经营者给对方折扣、给中间人佣金的，必须如实入账。

接受折扣、佣金的经营者必须如实入账。经营者可以在发票上注明回扣或佣金的比例和金额。

借：原材料/库存商品

应交税费/应交增值税/进项税额

贷：应付账款/应付货款

正数发票包含折扣如何做账务处理呢？

红冲发票，就是冲减原销项，然后开具正确的发票重新入帐，跨月的就需要开红字发票了。

借：原材料

借：应交税费-应交增值税（进项税）

贷：应付帐款或银行存款

借：应收帐款或银行存款

贷：应交税费-应交增值税（销项税）

贷：主营业务收入

收到折扣负数发票的入账，上述小编给您整理的内容，您现在了解了没有？如果您还有疑问的话，可以问会计实操的答疑老师。

上述内容便是会计资讯关于《收到折扣负数发票怎么入账处理呢？》的全部内容，如果作为会计的您在学习「收到折扣负数发票怎么入账处理呢？」时有疑问可联系客服或者在评论区留言评论。

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