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补交前期未开票收入税金本期怎么申报?

会计学习资料1292022-12-07

本文是关于补交前期未开票收入税金本期怎么申报?的账务处理内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的补交前期未开票收入税金本期怎么申报?财税知识，我们坚信能帮您解决补交前期未开票收入税金本期怎么申报?的财务和税务的问题。

补交前期未开票收入税金本期怎么申报?

例：我7月份补缴5月份未开票收入176923.08元，增值税30076.92元，请问在7月份的增值税纳税申报表如何填写，如果我8月份将补交的部份开具发票，8月份的申报表如何填写?

1、7月份申报表填写。 第4栏“纳税检查调整的销售额”中填写176923.08，第16栏“按适用税率计算的纳税检查应补缴税额”中填写30076.92， 第37栏“本期入库查补税额”中填写30076.92，即可。

2、8月份将补交的部份开具发票。附表一中销项1栏填写包含补票部分的总数据，4栏未开具发票栏填写补票部分负数金额。

增值税未开票收入补交税款怎么做账?

当月做未开票收入时，

借：应收账款-未开票

贷：主营业务收入-未开票

贷：应交税金-增值税-销项税额

待下月开票冲回时，做相反的(红字)分录

借：应收账款-未开票(红字)

贷：主营业务收入-未开票(红字)

贷：应交税金-增值税-销项税额(红字)

以上就是会计实操小编整理的关于补交前期未开票收入税金本期怎么申报的全部内容了，增值税未开票收入补交税款怎么做账?文中已作出详细的解答，获取更多财务会计知识，请持续关注会计实操网的更新!

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