抵扣联怎么记会计分录（抵扣联是怎么抵扣）

会计学习网今天要给大家分享的是有关抵扣联怎么记会计分录的会计知识，希望对于会计朋友学习抵扣联是怎么抵扣的过程中有帮助。

本文目录一览：

• 1、增值税专用发票抵扣联的会计分录怎么做？
• 2、增值税专用发票本月已认证,但要下个月抵扣,这个凭证分录怎么做？
• 3、待抵扣进项税额会计分录是如何做的？

增值税专用发票抵扣联的会计分录怎么做？

取得增值税发票时：

借：原材料

应缴税费-应交增值税-进项税额

贷：应付账款

若前期采购收货有暂估，即：

借：原材料

贷：应付账款-暂估（发票没到）

由收到发票时：

借：应付账账款-暂估

进项税额

贷：应付账款-已开票

当然，也可以冲销暂估后，再按上述第一笔分录来操作。发票与暂估存在差异时，还要作调整。

增值税专用发票本月已认证,但要下个月抵扣,这个凭证分录怎么做？

增值税专用发票本月已认证,但要下个月抵扣,这个凭证分录怎么做？

辅导期一般纳税人？

通过 应交税金-待抵扣进行税额，，过渡一下

认证后

借：库存商品（或其他相关科目）

借：应交税金-待抵扣进行税额

贷：银行存款（或其他相关科目）

收到比对结果后

借：应交税金-应交增值税（进项税额）

贷：应交税金-待抵扣进行税额

增值税专用发票这个月开的，下个月做账抵扣可以吗

只要在有期限内都可以抵扣。规定的增值税专票抵扣期限是180天。

增值税专用发票为抵扣联该怎么做凭证

1、增值税专用发 票抵扣联不作为做账凭证，而是以发 票联或记账联作为原始凭证做账。

2、增值税专用发 票抵扣联，是用于认证抵扣的，在认证相符后，同认证结果通知书一起单独存放，以备检查。年末将一年的增值税专用发 票抵扣联和认证结果通知书装订成册，与其他会计档案一起存档。

当月开的增值税专用发票可以先入账，下个月再认证抵扣吗

增值税发票也是发票的一种，具有增值税一般纳税人资格的企业都可以到主管国税部门申请领购增值税发票，并通过防伪税控系统开具。具有增值税一般纳税人资格的企业可以凭增值税发票抵扣增值税。专用发票，“增值税专用发票”的简称。用于销售应缴纳增值税的货物时所开具的发票。我国实施《中华人民共和国增值税暂行条例》后，为确保属于价外税的增值税凭发票注明税款抵扣制度的实施而印发，供企业使用。纳税人销售货物或应税劳务，应向购买方开具增值税专用发票，并分别注明销售额和销项税额。专用发票作为扣款凭证使用的，仅限于购销双方均为增值税的一般纳税人。

12月的增值税专用发票未认证按认证的做的凭证这个月认证凭证咋做？

12月做错的凭证红字冲掉，这个月按实际认证的做进项入账。

本月将某些增值税专用发票已认证，但发现其进项税款是不能抵扣的，该怎么做？

直接进费用。

急！本月认证通过的增值税专用发票，下个月要冲红重开，怎么办？

1、问：请问我在3月报2月的税报时，正常申报吗？

答：当然是正常申报

2、3月冲红重开，4月报3月税时，税报上要怎么做？

答：最后一句看不大懂~

3、是我们购货方提起在税控机上红字申请吗？还是到税务局？具体的程式是怎样

答：双方都可以开具申请，如果你想方便的话，就叫对方开具红字申请，然后凭打印出来的红字申请单及相关发票去国税局办理红字发票开具通知书。凭此通知书开具红字发票。

增值税专用发票能不能留到下个月抵扣

增值税专用发票自开出之日起90天内认证有效，当月认证当月抵扣（辅导期一般纳税人当月认证次月抵扣）。一般纳税人如购买的商品不属于抵扣范围（例如购买小轿车），收取的增值税专用发票即使认证了也不能抵扣。这种发票就属于认证不申报抵扣的。

增值税专用发票当月认证了就需要抵扣吗

增值税专用发票当月认证了，只要在增值税纳税申报表附列资料二中申报了，就可以当月或者留在以后的期限中抵扣。

待抵扣进项税额会计分录是如何做的？

一般来说待抵扣税金用于进口增值税，支付给代理报关的

1、待抵扣时（未收到正式增值税凭证）

借：应交税金-待抵扣进项税

贷：银行存款

2、转出时（收到增值税税单）

借：应交税金-增值税-进项税

贷：应交税金-待抵扣进项税

“待抵扣进项税额”明细科目，核算一般纳税人已取得增值税扣税凭证并经税务机关认证，按照现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额。包括：一般纳税人自2016年5月1日后取得并按固定资产核算的不动产或者2016年5月1日后取得的不动产在建工程，按现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额。

扩展资料

纳税人销售自己使用过的固定资产，其取得的销售收入依适用税率征税，并按下列方法抵扣进项税额：如该项固定资产进项税额已记入待抵扣固定资产进项税额的，在增加固定资产销项税额的同时，等量减少待抵扣固定资产进项税额的余额并转入进项税额抵扣；

如待抵扣固定资产进项税余额小于固定资产销项税额的，可将余额全部转入当期进项税额抵扣；如该项固定资产进项税额未抵扣或未记入待抵扣进项税额的，按下列公式计算应抵扣的进项税额：

应抵扣使用过固定资产进项税额=固定资产净值（不含税价）×适用税率，应抵扣使用过固定资产进项税额可直接记入当期增值税进项税额。

参考资料来源：百度百科-抵扣进项税

通过上述对抵扣联怎么记会计分录和抵扣联是怎么抵扣的解读，相信作为会计的您一定有了深入的理解，如果未能解决您的会计分录疑问，可在评论区留言哟。