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员工出差的加油费、停车费怎么做账？出差途中的餐费呢？怎么做会计处理？

会计学习资料3032022-12-23

文章是关于员工出差的加油费、停车费怎么做账？出差途中的餐费呢？怎么做会计处理？的税法实务内容，下文详细介绍了企业日常业务过程中员工出差的加油费、停车费怎么做账？出差途中的餐费呢？怎么做会计处理？的相关财税处理技巧，我们相信可能您解决员工出差的加油费、停车费怎么做账？出差途中的餐费呢？怎么做会计处理？的困扰。

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员工出差之前，一般都会向公司预借差旅费，那么出差回来之后的费用，应该怎么做账呢？出差途中的加油费、停车费、餐费，应该怎么做会计处理呢？和小编一起来看看吧。

员工出差的餐费应该怎么做账？

1、员工独自的使用的餐费，需要取得发票后才能处理，取得发票后计入差旅费用；

2、出差的过程中，员工为了招待客户的餐费，应该计入业务招待费用

借：管理费用/销售费用——差旅费

贷：银行存款/库存现金

管理费用是管理人员的差旅费，销售费用是销售人员的差旅费；

3、出差员工的餐饮费用，什么时候应该计入“业务招待费”？

如果在员工出差期间，带着任务去宴请客户发生的餐饮费用，取得有关发票后，计入业务招待费，具体是指为经营业务的需要支付的餐饮费用、企业生产经营的需要赠送纪念品、企业生产经营需要发生的旅游景点参观费用、交通费用以及其他的开支。

4、报销差旅费的时候

借：管理费用——差旅费

贷：现金/银行存款

5、差旅费借出时

借：其他应收款——XX员工

贷：现金/银行存款

6、差旅费报销时

借：管理费用——差旅费

贷：其他应收款——XX员工

以上就是和差旅费这个二级科目有关的知识点，希望对大家有帮助，想了解更多的会计知识，请多多关注会计网哦！

那么，差旅费应该怎么报销呢？报销的时候应该注意什么问题？

上述便是会计资料关于《员工出差的加油费、停车费怎么做账？出差途中的餐费呢？怎么做会计处理？》的全部解读，各位会计朋友如果在学习「员工出差的加油费、停车费怎么做账？出差途中的餐费呢？怎么做会计处理？」时有财税问题可在评论区进行交流哟。

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