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供应商退回差价怎么做账？

会计学习资料4062022-12-07

这篇是关于供应商退回差价怎么做账？的会计学习资料内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的供应商退回差价怎么做账？财税知识，可能能帮您解决供应商退回差价怎么做账？的财务和税务的问题。

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供应商退回差价怎么做账?

答：第一种情况,主要原因是我们预先付款给多了即预付账款太多,因此退回多收款项的会计分录为:

借:银行存款

贷:预付账款

预付账款是指企业按照购货合同的规定,预先以货币资金或货币等价物支付供应单位的款项.在日常核算中,预付账款按实际付出的金额入账,如预付的材料、商品采购货款、必须预先发放的在以后收回的农副产品预购定金等.对购货企业来说,预付账款是一项流动资产.预付账款一般包括预付的货款、预付的购货定金.施工企业的预付账款主要包括预付工程款、预付备料款等.

第二种情况,支付的是票据太多,因此多余的费用退回.此时分录为:

借:银行存款

贷:其他货币资金或应收票据.

退货差价怎样做会计分录?

退货差价是收益的,会计分录

借:银行存款 (或应付账款等科目)

借:应缴税费---应缴增值税(进项税额) 负数金额 一般纳税人凭红字票

贷:原材料(或库存商品、材料采购 、在途物资等科目)

贷:营业外收入

退货差价是损失的,会计分录

借:银行存款 (或应付账款等科目)

借:应缴税费---应缴增值税(进项税额) 负数金额 一般纳税人凭红字票

借:营业外支出

贷:原材料(或库存商品、材料采购 、在途物资等科目)

供应商退回差价怎么做账的全部内容会计实操已经在上述文章中介绍完毕了,相信各位看到这里已经有了自己的收获和理解.更多相关资讯,敬请关注会计实操的更新!

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