人力资源外包差额征税如何填税表？

本篇是有关人力资源外包差额征税如何填税表？的会计分录内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的人力资源外包差额征税如何填税表？财税知识，也许能帮您解决人力资源外包差额征税如何填税表？的财务和税务的问题。

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人力资源外包差额征税如何填税表？

首先,填报《增值税纳税申报表附列资料(三)》:

第一步,填报《增值税纳税申报表附列资料(三)》第1列"本期服务、不动产和无形资产价税合计额(免税销售额)".营业税改征增值税的服务、不动产和无形资产属于征税项目的,填写扣除之前的本期服务、不动产和无形资产价税合计额.

在《增值税纳税申报表附列资料(三)》第2行第1列"本期服务、不动产和无形资产价税合计额(免税销售额)",填报扣除之前的本期销售自行开发项目的价税合计额10000000.00元.

第二步,填报第2列"服务、不动产和无形资产扣除项目""期初余额".

在《增值税纳税申报表附列资料(三)》第2行第2列,填报期初余额20000000.00元.

第4列"服务、不动产和无形资产扣除项目""本期应扣除金额"系统会自动生成或填写3000000.00元.

第三步,填报第5列"服务、不动产和无形资产扣除项目""本期实际扣除金额".

在增值税纳税申报表附列资料(三)》第2行第5列,填写"本期实际扣除金额"3000000.00万元.

第四步,填写第6列"服务、不动产和无形资产扣除项目""期末余额".

在《增值税纳税申报表附列资料(三)》第2行第6列"期末余额",填写服务、不动产和无形资产扣除项目本期期末结存的金额17000000.00万元(20000000.00-3000000).

其次,填写《增值税纳税申报表附列资料(一)》:

第五步,在《增值税纳税申报表附列资料(一)》第4行第1列"销售额",填报9306306.31元[10000000-693693.69];第4行第2列"销项(应纳)税额",填报693693.69元(6306306.31×11%).

第4行第9、10、11列系统会自动生成合计数分别为:9306306.31、693693.69、10000000.00.

第六步,在《增值税纳税申报表附列资料(一)》第4行第12列"服务、不动产和无形资产扣除项目本期实际扣除金额",填报应扣除的土地出让金额3000000.00元.

第七步,在《增值税纳税申报表附列资料(一)》第4行第13列"扣除后含税(免税)销售额",填报7000000.00元(10000000-3000000).

增值税申报系统会自动生成第4行第14列数字693693.69元.

最后,填写《增值税纳税申报表》主表:

第八步,填报《增值税纳税申报表》主表"一般项目"列"本月数"销售额.营业税改征增值税的纳税人,服务、不动产和无形资产有扣除项目的,本栏应填写扣除之前的不含税销售额.

在《增值税纳税申报表》主表第1、2栏"一般项目"列"本月数",填报扣除之前的不含税销售额9306306.31元.

第九步,填报销项税额.《增值税纳税申报表》主表第11栏,营业税改征增值税的纳税人,服务、不动产和无形资产有扣除项目的,本栏应填写扣除之后的销项税额.

在《增值税纳税申报表》主表第11栏"一般项目"列"本月数",填报销项税额693693.69元.

人力资源外包差额征税如何填税表？上文小编就先简单介绍到这，更多相关资讯，敬请关注会计实操的更新！

上述内容是会计分录关于《人力资源外包差额征税如何填税表？》的全部内容，如果作为会计的您在学习「人力资源外包差额征税如何填税表？」时有疑问可联系客服或者在评论区留言评论。

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