​发票重开怎么做

本篇是有关​发票重开怎么做的会计实务内容，正文详细介绍了财税人员工作和学习过程中​发票重开怎么做的相关财税知识，我们相信可能您解决​发票重开怎么做的财税学习和工作问题。

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发票重开怎么做

一、增值税专用发票(纸质)--开票信息错误

如:对方单位名称、银行账户、电话、地址、开票名目等不影响发票金额的项目填报错误,须拿回已开错误发票的第二联和第三联.

1. 填写增值税发票作废重开申请书,经所在单位负责人审签盖章后,经财务处分管领导审批.(一式两份)

2. 凭审签后的增值税发票作废重开申请书(一份)到档案室(234)换取原错开发票的第一联.

3. 凭审签后的增值税发票作废重开申请书(一份)和原错开发票的第一联、第二联和第三联到收入管理科(231)办理作废原票和新开发票手续.

二、增值税专用发票(纸质)--开票金额错误

注意:如果是合同金额发生变更请联系科研管理部门或相关业务管理部门办理合同变更和重新立项手续,携带新签订合同和立项通知书.须拿回已开错误发票的第二联和第三联.

1.如果原错误发票是借款办理,请携带原借款单(黄色)冲账联.

2.填写增值税发票作废重开申请书,经所在单位负责人审签盖章后,经财务处分管领导审批.(一式两份)

3.填写科研/非科研项目增值税发票申请表,重新填写正确的开票金额,如需借款,重新填制借款单,经所在单位负责人审签盖章.

4.凭审签后的增值税发票作废重开申请书(一份)到档案室(234)换取原错开发票的第一联.

5.凭原黄色冲账联,审签后的增值税发票作废重开申请书(一份),原错开发票的第一联、第二联和第三联,重新填写的科研/非科研项目增值税发票申请表和借款单,到收入管理科(231)办理作废原票和新开发票手续.

三、增值税普通发票(电子)--开票信息错误

如:对方单位名称、银行账户、电话、地址、开票名目等不影响发票金额的项目填报错误

1.填写增值税发票作废重开申请书,经所在单位负责人审签盖章后,经财务处分管领导审批.(一份)

2.凭审签后的增值税发票作废重开申请书(一份)到收入管理科(231)办理作废原票和新开发票手续.

四、增值税普通发票(电子)--开票金额错误

注意:如果是合同金额发生变更请联系科研管理部门或相关业务管理部门办理合同变更和重新立项手续,携带新签订合同和立项通知书.

1.如果原错误发票是借款办理,请携带原借款单(黄色)冲账联.

2.填写增值税发票作废重开申请书,经所在单位负责人审签盖章后,经财务处分管领导审批.(一份)

3.填写科研/非科研项目增值税发票申请表,重新填写正确的开票金额,如需借款,重新填制借款单,经所在单位负责人审签盖章.

4.凭以上所列材料到收入管理科(231)办理作废原票和新开发票手续.

增值税发票开具错误重开的会计分录

1、冲红时

借:应收账款(红字金额)

贷:主营业务收入(红字金额)

应交税费--应交增值税(销项税额)(红字税额)

2、重开时

借:应收账款

贷:主营业务收入

应交税费--应交增值税(销项税额)

对于增值税发票开具错误重开的情况,发生销货退回、开票有误等情形,收到退回的发票联、抵扣联符合作废条件的,按作废处理;开具时发现有误的,可即时作废.

作废增值税发票须在防伪税控系统中将相应的数据按"作废"处理,在纸质专用发票(含未打印的专用发票)各联次上注明"作废"字样,全联次留存.

发票重开怎么做?问题虽然只有一个,但是发票重开的方法还要依据发票在开具时所发生的错误,不过,在本文的分享中,小编针对不同的情况进行了详细的重开说明,大家可以做为参考运用于工作或学习当中,感谢大家的支持,我们下期再见.

以上内容便是会计实务关于《​发票重开怎么做》的全部解读，各位会计朋友如果在学习「​发票重开怎么做」时有相关的财税问题，学习问题均可在评论区留言评论。

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