供应商回票会计分录怎么做（供应商回款是什么意思）

今天给各位分享供应商回票会计分录怎么做的知识，其中也会对供应商回款是什么意思进行解释，如果未能解决您的会计分录问题，可在评论区留言！

本文目录一览：

• 1、收到供应商退回的货款怎样做会计分录
• 2、企业收到供应商红字发票会计分录
• 3、收到供应商发票会计分录
• 4、供应商回发票,有一部分是本次支付金额,有一部分是上次未回票金额,如何做分录？
• 5、我公司购原材料金额249600但是供应商没那么多货，将原材料金额退回28704，发票金额为220896怎样做会计分录
• 6、收到供应商银行承兑汇票的会计分录怎么写？ 怎么理解？？

收到供应商退回的货款怎样做会计分录

收到供应商退回的货款会计分录

借：银行存款 贷：应付账款

应付账款的会计分录：

(一)企业购入材料、商品等验收入库，但货款尚未支付，根据有关凭证(发票账单、随货同行发票上记载的实际价款或暂估价值)， 借记“材料采购”、“在途物资”等科目，按可抵扣的增值税额，借记“应交税费——应交增值税(进项税额)”等科目，按应付的价款，贷记本科目。

企业收到供应商红字发票会计分录

企业收到供应商红字发票会计分录？《国家税务总局关于修订增值税专用发票使用规定的通知》对其有相应的规定:

第十二条 销售方在未收到证明单以前,不得开具红字专用发票;收到证明单后,根据退回货物的数量、价款或折让金额向购买方开具红字专用发票.

红字专用发票的存根联、记帐联作为销售方扣减当期销项税额的凭证,其发票联、税款抵扣联作为购买方扣减进项税额的凭证.

购方收到红字发票如何入账

一、因供应商属于销售方,销售货物给购物方,因此购货方的帐务处理如下:

1、因为红字发票是冲对应上月所开的蓝字发票的,所以收到红字发票时要把对上月已认证抵扣的进项税额进行进项税额转出处理的;会计分录如道下:

借:原材料/库存商品(红字)

应交税费/应交增值税/进项税额转出(红字)

贷:应付账款(红字)

2、而收到对正确的发票做一笔正确的蓝字发票采购,然后认证增值税专用发票,抵扣正确的进项税额即可;会计分录如下:

借:原材料/库存商品

应交税费/应交增值税/进项税额

贷:应付账款

二、而供应商属于供货给购货方的,帐务处理如下:

借:应收账款(红字)

贷:主营业务收入(红字)

应交税费/应交增值税/商品销项税额(红字)

红字增值税专用发票开具基本规定

销货方如发生退货、销售折让收到购货方抵扣联、存根联的,应视不同情况按以下规定办理:

(1)开票当月,购买方在未付货款并且未作帐务处理的情况下,须将原发票联和抵扣联主动退还销货方.销货方如果未将记帐联作帐务处理,应在收到的发票联和抵扣联记帐联上注明"作废"字样,并依次粘贴在一起,作为扣减当期销项税额的凭证,下月领购专用发票时提交税务机关核查.未收到购买方退还的专用发票前,销货方不得扣减当期销项税额.(直接作废就可以)

(2)开票次月或以后月份,销货方已将记帐联作帐务处理,但购货方未作帐务处理,销货方可根据退回货物的数量、价款或折让金额来开具相同内容的红字专用发票.将红字专用发票的记帐联撕下作为扣减当期销项税额的凭证;红字抵扣联和发票联不给购货方,与收回原抵扣联和发票联附在一起,作为开具红字专用发票的依据,下月领购专用发票时提交税务机关核查.

收到供应商发票会计分录

详细的会计分录如下所示：

1、材料暂估入账的会计分录：

借：原材料

贷：应付账款——暂估应付款

2、结账成本的会计分录：

借：其他业务成本

贷：原材料

3、收到发票后的会计分录：

借：原材料

应交税费——应交增值税——进项税

贷：应付账款

4、调增结转成本的会计分录：

借：其他业务成本(差额)

贷：原材料(差额)

预计成本：又称目标成本，具体是指年度(季、月)或工作开始前，根据各项有关的定额、计划、预算等资料计算的成本。包括估计成本、计划成本、定额成本和标准成本等。

暂估入账：指的是货到票未到的业务。当原材料等已经入库，但还未收到采购发票，不能确定入库成本时，则需将这部分原材料进行暂估入账处理，形成暂估凭证。

暂估入库需在次月月初红字冲回，但实际工作当中，若是当月发票尚未收到，由于月初冲回月末再次暂估无形中加大了工作量，因此一般在收到发票时再冲回。

预付账款：预付账款主要用以核算企业因购买材料、商品和接受劳务供应等经营活动应支付的款项，是买卖双方在购销活动中由于取得物资与支付货款在时间上不一致而产生的负债。

供应商回发票,有一部分是本次支付金额,有一部分是上次未回票金额,如何做分录？

上次未开发票支付货款的会计分录：

借：预付账款

贷：银行存款

本次支付货款款项会计分录：

借：预付账款

贷：银行存款

收到发票后会计分录：

借：库存商品

借：应交税费一应交增值税一进项税额

贷：预付账款

我公司购原材料金额249600但是供应商没那么多货，将原材料金额退回28704，发票金额为220896怎样做会计分录

会计分录如下：

1、公司购原材料金额249600：

借：材料采购249600

贷：银行存款249600

2、将原材料金额退回28704，发票金额为220896：

借：库存材料220896

借：银行存款28704

贷：材料采购249600

收到供应商银行承兑汇票的会计分录怎么写？ 怎么理解？？

感觉是，收到客户的承兑汇票。

收到时候：

借：应收票据

贷：主营业务收入

如果有增值税，记得借：应交税费——应交增值税（销项税）

如果是供应商，那么视同供应商请你去银行帮个忙，帮他提钱出来。

借：应收票据

贷：应付账款

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