上期余额怎么做会计分录（上期的期末余额等于本期的期初余额对吗?）

今天给各位分享上期余额怎么做会计分录的知识，其中也会对上期的期末余额等于本期的期初余额对吗?进行解释，如果未能解决您的会计分录问题，可在评论区留言！

本文目录一览：

• 1、银行存款期初余额怎么做分录
• 2、一个小公司开始建账时，银行存款有余额，做账时如何做会计分录?
• 3、会计分录和试算平衡表是怎么分录和算出来期末余额的？
• 4、怎么在应收账上加期初余额会计分录
• 5、企业盘点重新做账，现金和银行存款该如何做会计分录？
• 6、应付职工薪酬期初余额怎么做分录

银行存款期初余额怎么做分录

银行存款期初余额一般有两种情况，一种是企业是新成立的企业，这种情况下企业的期初余额为0，企业根据实际收到的银行存款情况确认对应的分录，比如借款收到的银行存款，

借：银行存款，

贷：短期借款等。

另外一种情况是企业已经成立过一段时间了，这种情况下也不需要单独做分录，只需要录入期初余额就可以了。

一个小公司开始建账时，银行存款有余额，做账时如何做会计分录?

一、10月份的银行对账单余额 的处理：

1、如果你前面已经做了实收资本，

比如：借：银行存款 10万（比如）

贷：实收资本 10万

那么现在的余额3478元是自然形成的，

也就是通过一些费用凭证得出这个余额的。

2、如果这个余额是做完资本金，那么：

借：银行存款 3478元

贷：实收资本 3478元

二、纳10月份税的处理

一般纳税人：（刚设立应该不是一般纳税人）

小规模纳税人：

借：主营业务税金及附加 （986+49.3+29.58） 1064.88元

贷： 银行存款 1064.88元

这个是处理开公司以前的；

以后就应该通过：

应交税费－－应交增值税、

应交税费－－应交城建税、

其他应缴款

等科目作分录。

三、税金是不应该这样合并的，如果要查这一年增值税或者城建税一共缴纳了多少钱，就没有准确的数额了。而起超市应该是缴纳增值税，不能进主营业务税金及附加

借 ：现金

贷 ： 应交税费——增值税

主营业务收入——商品销售收入

借 ：主营业务税金及附加

贷：应交税费——城建税

教育费附加

扩展资料：

企业未按纳税义务发生时间收，主要指企业未遵循权责发生制的原则，对应计的销售收入采取拖后或记入往来账户不及时转销售收入。我们进行征税筹划时，应注意：

⑴审查企业的销售是否合理，通过确认企业的销售方式进行稽查。对一般销售业务，如交款提货、委托收款、托收承付等结算方式，其销售成立的标志有两个，

一是商品、产品已经发出；

二是货款已经收到，或者已取得收取价款的凭证。对其他销售方式，按财务惯例规定，分别确定收入的实现时间。

⑵审查企业的销售发票、运费结算等原始凭证，结合“产成品”、“自制半成品”、“库存商品”、“生产成本”等贷方明细账和企业“产品（商品）出库单”，查明企业销售发票是否已经开出，商品产品是否已经发生。

参考资料来源：百度百科-主营业务收入

会计分录和试算平衡表是怎么分录和算出来期末余额的？

资产：上期的余额+本期借方发生额-贷方发生额=本期余额

负债：上期余额+贷方发生额-借方发生额=本期余额

损益类科目在结转本年利润后余额会为0，所以就只有当期发生的借方和贷方数。不过你上面列的科目不全，应该是资产等于负债加所有者权益才对

怎么在应收账上加期初余额会计分录

会计分录是：

1、借：现金，银行存款，库存商品，固定资产等科目余额。

2、贷：其他应付款，实收资本，利润分配等科目余额。

企业盘点重新做账，现金和银行存款该如何做会计分录？

先把盘点好的做好账，如果银行存款、库存现金都无误的话就按原来的余额作新账的期初就好了。如果有差别，就先调整好，然后再同上。

如果盘点结果与之前期末余额无差的话就不用做分录，直接把上期期末余额转为本期的期初余额。

如果有差池，可以用待处理财产损益科目。

盘点现金多了：

借：库存现金

贷：待处理财产损益

盘点少了：

借：待处理财产损益

贷：库存现金

然后经批准后再做相应处理。

如：多了可以计入营业外收入

少了可以查明情况，走管理费用等科目。

应付职工薪酬期初余额怎么做分录

期初余额不用计算，直接填入上期期末余额，期末余额=期初余额+本期贷方发生额-本期借方发生额。

为了总括地反映和监督企业应付账款的发生及偿还情况，应设置“应付账款”科目。该科目的贷方登记企业购买材料、物资及接受劳务供应的应付但尚未付的款项。

借方登记偿还的应付账款、以商业汇票抵付的应付账款；期末贷方余额表示尚未支付的应付款项。该科目应按照供应单位设置明细账，以进行明细分类核算。

扩展资料：

应付账款主要的账务处理

公司购入材料、商品等验收入库，但货款尚未支付，根据有关凭证（发票账单、随货同行发票上记载的实际价款或暂估价值），借记“原材料”、“库存商品”、“应交税金－－应交增值税（进项税额）”等科目，贷记“应付账款”科目。

企业接受供应单位提供劳务而发生的应付但尚未支付的款项，应根据供应单位的发票账单，借记“制造费用”、“管理费用”等有关成本费用科目，贷记“应付账款”科目；企业偿付应付账款时，借记“应付账款”科目，贷记“银行存款”科目。

企业开出、承兑商业汇票抵付购货款时，借记“应付账款”科目，贷记“应付票据”科目。企业的应付账款，因对方单位发生变故确实无法支付时，报经有关部门批准后，可视同企业经营业务以外的一项额外收入，借记“应付账款”科目，贷记“营业外收入”科目。

参考资料来源：百度百科-应付账款

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