卖货抽成怎么会计分录（卖货提成怎么会计分录）

今天给各位分享卖货抽成怎么会计分录的知识，其中也会对卖货提成怎么会计分录进行解释，如果未能解决您的会计分录问题，可在评论区留言！

微信号：guoguoma2727
加微信, 免费领取51个行业会计分录大全！
复制微信号

本文目录一览：

• 1、销售货物怎么做会计分录
• 2、销售货物的会计分录怎么做?
• 3、销售商品怎么做会计分录
• 4、出售产品怎么做会计分录
• 5、促销员抽成会计分录怎么处理？
• 6、支付货款和卖出货物的会计分录怎么做

销售货物怎么做会计分录

一、一般销售商品收入

1、在符合收入确认的条件时

借：银行存款等

贷：主营业务收入

应交税费-应交增值税（销项税额）

2、结转相应的销售成本

借：主营业务成本

存货跌价准备

贷：库存商品

二、已经发出但不符合销售商品收入确认条件的商品的处理

1、发出商品时

借：发出商品

贷：库存商品（成本价）

2、纳税义务发生时

借：应收账款

贷：应交税费-应交增值税（销项税额）（售价*适用税率）

3、满足收入确认条件时

借：应收账款等

贷：主营业务收入

同时：

借：主营业务成本

贷：发出商品

扩展资料

一、采用预收款方式销售商品的处理

1、收到预收款项时

借：银行存款

贷：预收账款

2、发货满足收入确认条件时

借：预收账款

贷：主营业务收入

应交税费——应交增值税（销项税额）

借：主营业务成本

贷：库存商品

二、采用支付手续费方式委托代销商品的处理

1、委托方的账务处理

（1）发出代销商品时：

借：委托代销商品或发出商品（成本价）

贷：库存商品（成本价）

（2）满足增值税纳税义务时：

借：应收账款

贷：应交税费--应交增值税（销项税额）

（3）收到受托方代销清单时：

借：应收账款

贷：主营业务收入

同时结转代销商品成本：

借：主营业务成本

贷：委托代销商品或发出商品

（4）双方结算时：

借：银行存款

销售费用（受托方收取的手续费）

应交税费--应交增值税（进项税额）

贷：应收账款

2、受托方的账务处理

（1）收到代销商品时：

借：受托代销商品（约定的不含增值税售价）

贷：受托代销商品款（约定的不含增值税售价）

（2）商品对外销售时：

借：银行存款等

贷：受托代销商品

应交税费--应交增值税（销项税额）

（3）收到委托方的增值税专用发票时：

借：应交税费--应交增值税（进项税额）

贷：应付账款

同时：

借：受托代销商品款

贷：应付账款

（4）双方结算时：

借：应付账款

贷：银行存款

其他业务收入（受托方收取的不含增值税的手续费）

应交税费--应交增值税（销项税额）

参考资料来源：百度百科-商品销售

销售货物的会计分录怎么做?

销售货物的会计分录如下：

1、商品售出时

借：应收账款

贷：主营业务收入

贷：应交税费——应交增值税（销项税额）

2、结转产品的成本时

借：主营业务成本

贷：库存商品

3、收到销售货物的款项时

借：银行存款

贷：应收账款

初学者在编制会计分录时，可以按以下步骤进行：

第一：涉及的账户，分析经济业务涉及到哪些账户发生变化。

第二：账户的性质，分析涉及的这些账户的性质，即它们各属于什么会计要素，位于会计等式的左边还是右边。

第三：增减变化情况，分析确定这些账户是增加了还是减少了，增减金额是多少。

第四：记账方向，根据账户的性质及其增减变化情况，确定分别记入账户的借方或贷方。

第五：根据会计分录的格式要求，编制完整的会计分录。

销售商品怎么做会计分录

实现销售

借：库存现金

贷：主营业务收入

应交税费——应交增值税（销项税）

结转成本

借：主营业务成本

贷：库存商品

1、销售实现

借：应收账款409500 贷：主营业务收入350000

贷：应交税费-应交增值税（销项税额）59500

2、结转成本

借：主营业务成本182000 贷：库存商品182000

3、收到货款

借：银行存款409500 贷：应收账款409500

4、计提消费税

应纳消费税=350000*消费税税率

扩展资料

会计分录方法

层析法

层析法是指将事物的发展过程划分为若干个阶段和层次，逐层递进分析，从而最终得出结果的一种解决问题的方法。利用层析法进行编制会计分录教学直观、清晰，能够取得理想的教学效果，其步骤如下：

1、分析列出经济业务中所涉及的会计科目。

2、分析会计科目的性质，如资产类科目、负债类科目等。

3、分析各会计科目的金额增减变动情况。

4、根据步骤2、3结合各类账户的借贷方所反映的经济内容（增加或减少），来判断会计科目的方向。

5、根据有借必有贷，借贷必相等的记账规则，编制会计分录。

此种方法对于学生能够准确知道会计业务所涉及的会计科目非常有效，并且较适用于单个会计分录的编制。

业务链法

所谓业务链法就是指根据会计业务发生的先后顺序，组成一条连续的业务链，前后业务之间会计分录之间存在的一种相连的关系进行会计分录的编制。

此种方法对于连续性的经济业务比较有效，特别是针对于容易搞错记账方向效果更加明显。

记账规则法

所谓记账规则法就是指利用记账规则“有借必有贷，借贷必相等”进行编制会计分录。

参考资料：百度百科：会计分录

出售产品怎么做会计分录

出售产品的会计分录

借：银行存款/应收账款

贷：主营业务收入

应交税费——应交增值税(销项税额)

结转销售成本：

借：主营业务成本

贷：库存商品

拓展资料：

会计分录亦称“记账公式”。简称“分录”。它根据复式记账原理的要求，对每笔经济业务列出相对应的双方账户及其金额的一种记录。

在登记账户前，通过记账凭证编制会计分录，能够清楚地反映经济业务的归类情况，有利于保证账户记录的正确和便于事后检查。

每项会计分录主要包括记账符号，有关账户名称、摘要和金额。会计分录分为简单分录和复合分录两种。

简单分录也称“单项分录”。是指以一个账户的借方和另一个账户的贷方相对应的会计分录。复合分录亦称“多项分录”。是指以一个账户的借方与几个账户的贷方，或者以一个账户的贷方与几个账户的借方相对应的会计分录。

会计分录不同于记账凭证：

记账凭证要求要素齐全，并有严格的审核与编制程序，而会计分录则只是表明记账凭证中应借应贷的科目与金额，是记账凭证的最简化形式。会计分录通常只是为了讲解方便而出现在书本之中，在会计实务中是很少出现会计分录的

会计分录

销售返利形式

为激励经销商，很多企业都会制定返利奖励政策，目的是通过返利来调动其积极性。返利是指厂家根据一定的评判标准，以现金或实物的形式对经销商进行奖励，它具有滞后兑现的特点。通过采取以下方式：折扣销售，包括商业折扣、现金折扣及销售折让；商业返利，以平价低于进价销售，它包括现金返利和实物返利两种。

根据会计处理的不同，商业返利可具体描述为：

1、达到规定数量赠实物的形式。例如：在一个月内，销售电磁炉30台，赠配套橱具10套；

2、直接返还货款的形式。例如：读者来信中，让利2.1万元若直接以现金或银行存款返还百货公司，即为直接返还货款；

3、冲抵货款的形式。例如：在一定时期（通常为一年）购买2万件，返利为进货金额的1%，购买至5万件返利为进货金额的1.5%，以此类推，返利直接在二次货款中扣减。

销售返利处理

据税法规定，销售货物并给购买方开具专用发票后，如发生退货或销售折让，对于购货方已付款或货款未付已作账务处理，发票联和抵扣联无法退还的情况下，购货方必须取得当地税务机关开具的“进货退出或索取折让证明单”送交销货方，作为销货方开具红字专用发票的合法依据，并开具红字专用发票。

促销员抽成会计分录怎么处理？

计提时

借：营业费用--促销费用

贷：应交税金——应交个人所得税

应付工资

发放的时候

借：应付工资

贷：现金

支付货款和卖出货物的会计分录怎么做

一、支付货款分录、

1、预付的货款。

借：预付账款

贷：银行存款

2、偿还所欠的货款

借：应付账款

贷：银行存款

3、购货所付货款

一般纳税人：

借：库存商品（在途物资）

应缴税费-应缴增值税（进项）

贷：银行存款

小规模纳税人：

借：库存商品（在途物资）

贷：银行存款

4、电汇还是转支不影响科目。

二、卖出货物分录、

1、卖出商品的会计分录

借：银行存款（或应收账款、库存现金）

贷：应缴税费---应缴增值税---进项税额

主营业务收入

2、结转成本

借：在因业务成本

贷：库存商品

三、注意事项

1、客户应在其存款账户的余额内签发支票。如透支银行予以退票，并按票面金额处以5%但不低于1千元的罚款。

2、现金支票提示付款期限为10日，若客户开出的现金支票超过付款期，开户银行不能受理；现金支票的权力时效为自出票日起六个月。

3、客户结清销户时，应将未用空白支票缴还银行。

4、现金支票仅限于收款人向付款人（出票人开户行）提示付款。

扩展资料：

企业应设置“预付账款”会计科目，核算企业按照购货合同规定预付给供应单位的款项。

（1）企业因购货而预付的款项，借记“预付账款”科目，贷记“银行存款”科目。

（2）收到所购物资时，根据发票账单等列明应计入购入物资成本的金额，借记“物资采购”或“原材料”、“库存商品”等科目，按专用发票上注明的增值税额，借记“应交税金—应交增值税（进项税额）”科目，按应付金额，贷记“预付账款”科目。

（3）补付的款项，借记“预付账款”科目，贷记“银行存款”科目；

（4）退回多付的款项，借记“银行存款”科目，贷记“预付账款”科目。

预付款项情况不多的企业，也可以将预付的款项直接记入“应付账款”科目的借方，不设置“预付账款”科目。

企业的预付账款，如有确凿证据表明其不符合预付账款性质，或者因供货单位破产、撤销等原因已无望再收到所购货物的，应将原计入预付账款的金额转入其他应收款。企业应按预计不能收到所购货物的预付账款账面余额，借记“其他应收款——预付账款转入”科目，贷记“预付账款”科目。

除转入“其他应收款”科目的预付账款外，其他预付账款不得计提坏账准备。

“预付账款”科目应按供应单位设置明细账，进行明细核算。

“预付账款”科目期末借方余额，反映企业实际预付的款项；期末如为贷方余额，反映企业尚未补付的款项。

参考资料来源：百度百科-预付账款

关于卖货抽成怎么会计分录和卖货提成怎么会计分录的介绍到此就结束了，不知道你从中找到你需要的会计分录技巧了吗？如果你还想了解更多会计分录相关的文章，记得收藏关注本站。