会计学习资料
本站为您提供会计职称考试资料，会计实务/税法实务等学习资料！
当前位置：首页税法实务正文

进项留底时税控发票如何处理？

会计学习资料5052023-01-03

本文是有关进项留底时税控发票如何处理？的会计考试资料内容，正文详细介绍了财税人员工作和学习过程中进项留底时税控发票如何处理？的相关财税知识，我们相信也许能您解决进项留底时税控发票如何处理？的财税学习和工作问题。

进项留底时税控发票如何处理？

以前有做过,如果进项有留底,本月也有销项的话,月底不是要计提附税嘛,你写作帐说明就行了,如果进项大于销项,那就不用交税,也不用做转出.如果销项大于进项,那就差额交税啊.

我司是新办企业,12月认定一般纳税人,当月无收入,销项为0,有进项,当期认证了成了留底税额.但是12月我司有购买税控设备,金税盘和报税盘价税共720元,年维护费330元,这1050元可以全额抵减增值税应纳税额的,因为12月无增值税应纳税额,12月收到税控设备发票时,因涉及跨年问题,分录如何处理?

借:管理费用-办公费-税控设备 720元 (固定资产加速折旧直接入费用)

借:管理费用-办公费 330元 贷:银行存款 1050元,

1月申报12月报表时暂不填列附表四,等我以后有应纳增值税额的月份时,再填列附表四,再做一笔如下的抵减分录

借:应交税费-应交增值税-减免税额 1050元

贷 :管理费用 1050元,

上述内容是税法实务关于《进项留底时税控发票如何处理？》的全部解读，各位会计朋友如果在学习「进项留底时税控发票如何处理？」时有相关的财税问题，学习问题均可在评论区留言评论。

会计网友正在阅读

会计朋友们正在学习

网友评论

免费领会计资料

10年老会计整理的51个行业会计分录！

热门文章
热门标签
最新留言
复制成功
微信号: guoguoma2727
加微信, 免费领取51个行业会计分录大全！
我知道了