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退回的企业所得税如何做会计分录?

会计学习资料1162022-12-08

这篇是关于退回的企业所得税如何做会计分录?的会计分录内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的退回的企业所得税如何做会计分录?财税知识，我们相信一定能够帮您解决退回的企业所得税如何做会计分录?的财务和税务的问题。

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退回的企业所得税如何做会计分录?

一、如果退的是当年的

借：银行存款

贷：所得税费用

二、如果退的是以前年度的

1.收到退税款

借:：银行存款

贷：应交税费--应交所得税。

2.结转

借：应交税金--应交所得税

贷：以前年度损益调整

同时

借：以前年度损益调整

贷：利润分配--未分配利润

增值税的滞纳金如何做会计分录?

上交时

借：应交税金-应交增值税(税金)

营业外支出 (罚款 滞纳金)

贷：银行存款

转账

借：以前年度损益调整(税金)

贷：应交税金-应交增值税(税金)

借：利润分配-未分配利润 (分录调整未分配利润)

贷：以前年度损益调整(税金)

营业外支出(罚款滞纳金)不能税前扣除 在年底调增应纳税所得额

好了，对于以上小编解答的“退回的企业所得税如何做会计分录”的内容如果你们还有其他的意见，不妨在线咨询我们的答疑老师，我们将在线为你们解答!

上述内容便是税法实务关于《退回的企业所得税如何做会计分录?》的全部内容，如果作为会计的您在学习「退回的企业所得税如何做会计分录?」时有疑问可联系客服或者在评论区留言评论。

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