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税率用错了税率差补增值税怎么做账?

会计学习资料1602022-12-08

本文是关于税率用错了税率差补增值税怎么做账?的税法实务内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的税率用错了税率差补增值税怎么做账?财税知识，我们相信可能帮您解决税率用错了税率差补增值税怎么做账?的财务和税务的问题。

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税率用错了税率差补增值税怎么做账?

可以先申请开具红字增值税发票，然后重新开具。

提示:

根据国家税务总局公告2016年第47号，需要开具红字增值税专用发票的情况可以归纳为三种：

(1)购买方认证相符后，发生销货退回、开票有误、应税服务终止等情形，但不符合发票作废条件，或者因销货部分退回及发生销售折让需要开具红字发票的;

(2)购买方取得专用发票未用于申报抵扣，但发票联或抵扣联无法退回的;

(3)销售方开具专用发票尚未交付购买方，以及购买方未用于申报抵扣并将发票联及抵扣联退回的。

其中，第一和第二种情况由购买方申请红字信息表，第三种情况由销售方申请红字信息表。

缴纳增值税怎么做账?

当月：借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税)贷：应交税费-未交增值税计提：借：营业税金及附加贷：应交税费-应交城建税(应交增值税7%) -教育费附加(应交增值税3%) -地方教育费附加(应交增值税1% )下月交税时：借：应交税费-未交增值税 -应交城建税 -教育费附加 -地方教育费附加贷：银行存款。

上述文章对税率用错了税率差补增值税怎么做账?进行了解答，看完全文，你已经了解了吗?本文解答就到此结束了，更多会计财务相关知识尽在会计实操!

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