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扣供应商款怎么做分录

会计学习资料4552022-11-27

文章是有关扣供应商款怎么做分录的账务处理内容，文章给您详细介绍了会计实务人员和税务会计人员工作和学习过程中扣供应商款怎么做分录的相关财税知识，也许能只为帮助您搞定扣供应商款怎么做分录的财税实务问题。

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扣供应商款怎么做分录

按照无法付出的应付账款处理

借：应付账款

贷：营业外收入

但是，实际操作中，一般冲减存货成本。

从避税角度考虑，也可以转为账外资金管理。

借：应付账款

贷：库存现金

企业购入材料、商品等验收入库，但货款尚未支付，根据有关凭证【发票账单、随货同行发票上记载的实际价款或暂估价值】， 借记"材料采购"、"在途物资"等科目，按可抵扣的增值税额，借记"应交税费--应交增值税【进项税额】"等科目，按应付的价款，贷记本科目。

供应商销售返利的会计分录如何处理？

借：库存现金/银行存款

销售费用

贷：主营业务收入

或

借：应收账款

贷：主营业务收入

收到货款的会计分录

1、如果之前按已经做销售处理，那么其具体的会计分录如下：

借：银行存款/库存现金

贷：应收账款

2、如果还没有做销售处理，那么其具体的会计分录如下：

借：银行存款/库存现金

贷：主营业务收入

应交税费-应交增值税【销项税额】

扣供应商款怎么做分录？综合会计实务网就为大家介绍到这里了，感谢您的关注。

上述内容是会计实操有关《扣供应商款怎么做分录》的全部内容，会计行业的朋友不管在工作过程还是学习考评中碰到「扣供应商款怎么做分录」相关的财税问题，欢迎大家留言讨论。

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