进项发票只有认证了才能入账吗,那成本怎么办

这篇文章是进项发票只有认证了才能入账吗,那成本怎么办的会计学习资料内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的进项发票只有认证了才能入账吗,那成本怎么办财税知识，可能能够帮您解决进项发票只有认证了才能入账吗,那成本怎么办的财务和税务的问题。

进项发票只有认证了才能入账吗,那成本怎么办

1.进项发票未认证时,做分录:

借:原材料/库存商品

应交税费-待抵扣增值税进项

贷:银行存款/应付账款

收到进项发票未认证怎么处理

2.认证通过,抵扣时做分录:

借:应交税费-应交增值税(进项税额)

贷:应交税费-待抵扣增值税进项

收到发票未认证,如果已付款,可以先计入应交税费-待认证增值税.下月认证了,从待认证中转到应交税费-增值税(进项税)

进项发票认证后留抵怎么做账

本月认证的进项发票比销项大,多出的需要留抵税额.无需做会计分录.

原因:

当进项发票比销项大时,说明"应交税费-应交增值税(进项税额)"大于"应交税费-应交增值税(销项税额)"."应交税费-应交增值税"余额在借方,说明多交或者待抵扣的增值税.

所以,当本月进项税额大于销项税额是,无需再做会计分录,可以继续留抵税额.

发票已认证未抵扣怎么办

首先,先来说说如何申报的问题.

在每个月填写纳税申报的时候,已认证抵扣的发票金额会自动出现在税务局网上的纳税申报表上,不用手工输入的,如果是忘记申报了,那应该是申报表忘记按时提交了.

当月内的未申报的发票如何处理

如果是认证当月发现申报表未报,可以与税务专管员联系,重新提交申报表,逾期提交申报表,会被要求缴纳一定金额的滞纳金.

跨月未申报的按照未申报原因可以分为两种:

如果是跨月未申报,那就要清楚未申报的原因,是客观原因,还是公司或财务人员的主观原因造成的未申报.

(一)客观原因

如果是客观原因,比如自然灾害、办税人员伤亡、突发疾病或擅自离职等等,这些原因可以想税务局写清书面的情况说明,并申请补申报.

(二)主观原因

如果是办税人员的主观原因,比如忘记了或者申报漏了等等,这种情况已认证的可抵扣发票就不能补申报.

在平时的工作中对于可抵扣的进项发票要引起注意,从进项发票开发票日开始算起的360天内必须抵扣,一般是每月15日以前要进行纳税申报.

关于进项发票认证后留抵怎么做账解答如上,当月有留抵的进项发票最好能够在下月的时候就抵扣掉,不要再拖延到下下个月,如果进项发票拖延太久是不符合税局的相关规定,财务最好不要冒险.

公益捐赠,为社会贡献企业的一份力量.在公益捐赠后也得到了一张发票,企业财务在做账的时候,觉得公益捐赠进项税不抵扣白不抵扣,就想要将其抵扣销项税,公益捐赠的进项税是否可以抵扣?

公益捐赠的进项税是否可以抵扣

不能.

公益性捐赠只能在企业所得税税前扣除,而且金额不能超过企业利润总额的12%.公益性捐赠是不能抵扣增值税的.

相关问答

1、我准备买一个电动碟阀,可是卖家在金额低于5000的,不能对公转账,怎么处理?

如果对方可以开票,可以用现金支付,如果对方不能开票,不建议购买,寻找另外一家,一定要找可以开票的商家,否则没办法做到税账来.

2、我司是一般纳税人,2018年4月融资租入设备一台单价320000,租赁保证金32000,首付款64000,预付保险费1600,留够价格100,租金每月支付,第一到十二期(月),每月12680,第十三到二十四期(月),每月10000.其中第一期(月)支付含税租赁费12680;含税保险费1600;含税首付款64000,并且每月都没拿到租金发票.该如何处理?

如果你公司执行小企业会计准则,业务处理无需考虑时间价值;如果执行企业会计准则,要考虑时间价值计算内含利率.未收到发票的,相应成本费用次年汇算清缴时调整增加企业所得税应税所得额.

3、已经认证了的进项发票并已经做账(借原材料,进项税,贷应付账款)了,当月对方发现开错税率作废了,我要怎么做分录呀?

已经认证记账的发票不能退回,可以协调开具红字发票冲销、再开具正确发票.

4、我公司借给法人95万,然后我公司收到95万的还款和5000的利息,怎么入账?

1、借出:

借:其他应收款-法人

贷:银行存款

2、收回:

借:银行存款

贷:其他应收款-法人

贷:财务费用-利息收入

贷:应交税费-应交增值税-销项税额

5、我们公司是开发企业,桩基的材料是我们公司直接购买的,打桩的老板只提供机器及人工,打桩老板能否以个人的名义去国税局开劳务票给开发公司?

可以的,正常就是这么操作.

6、公司是小规模纳税人,6月在税务局代开了一张增值税专用发票,发现有错误,现在7月,跨月了需要红冲.红冲需要那些资料?

办理材料(1)购买方取得专用发票已用于申报抵扣的,在增值税发票管理新系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》,在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息,应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出,待取得销售方开具的红字专用发票后,与《信息表》一并作为记账凭证;(2)销售方开具专用发票尚未交付购买方,以及购买方未用于申报抵扣并将发票联及抵扣联退回的,销售方可在新系统中填开并上传《信息表》.销售方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息;(3)未使用增值税发票系统升级版的纳税人《开具红字增值税专用发票申请单》(4)载有申请单信息的储存介质.

7、税局代开的普通发票没盖章,企业需要退回给供应商吗?

代开增值税专用发票,需要收款方加盖发票专用章,不需要加盖税务机关代开发票专用章;代开普通发票,必须加盖税务机关代开发票专用章,不需要加盖收款方发票专用章.

8、我是小规模纳税人,6月份有48万多的学费开票开成5%的税率,请问我是否需要在下个月红冲,并开具3%税率的发票?

可以的,尽快去红冲,办理退抵税,再重新开具.

进项发票只有认证了才能入账吗,那成本怎么办的问题就讲完了,会计实操小编提醒大家不是所有的进项税都可以进行抵扣,在抵扣增值税的时候也应该要能够分辨清楚,避免在做账时有抵扣出错的情况,到时候影响到增值税税费缴纳.

上述是会计实务关于《进项发票只有认证了才能入账吗,那成本怎么办》的全部内容，如果作为会计的您在学习「进项发票只有认证了才能入账吗,那成本怎么办」时有疑问可联系客服或者在评论区留言评论。

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